中國(guó)財(cái)富網(wǎng)訊（郝夢(mèng)圓）11月8日，中國(guó)結(jié)算發(fā)布《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)投資者問答》（下稱《問答》）。《問答》提出，投資者通過現(xiàn)有人民幣普通股票（“A股”）賬戶參與滬倫通存托憑證交易結(jié)算業(yè)務(wù)，不需要新開立證券賬戶。

以下為《問答》全文：

中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海證券交易所與倫敦證券交 易所互聯(lián)互通存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)投資者問答

1、滬倫通存托憑證包括哪些類型？

滬倫通存托憑證包括中國(guó)存托憑證和全球存托憑證兩種類 型：中國(guó)存托憑證是指基于上海證券交易所與倫敦證券交易所的 互聯(lián)互通機(jī)制，符合條件的倫敦證券交易所上市公司在上海證券交易所上市的存托憑證；全球存托憑證是指基于上海證券交易所與倫敦證券交易所的互聯(lián)互通機(jī)制，符合條件的上海證券交易所 上市公司在倫敦證券交易所上市的存托憑證。

2、《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》 與《存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》存在怎樣的聯(lián)系？

本公司制定并發(fā)布的《中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上 海證券交易所與倫敦證券交易所互聯(lián)互通存托憑證登記結(jié)算業(yè) 務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》），是以前期發(fā)布的《存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》及其他現(xiàn)行規(guī)則為基礎(chǔ)，針對(duì)滬倫通機(jī)制下的存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)作出的細(xì)化補(bǔ)充規(guī)定。 《細(xì)則》未作規(guī)定的，原則上適用本公司關(guān)于存托憑證的相關(guān)規(guī)定。

3、投資者參與滬倫通中國(guó)存托憑證業(yè)務(wù)是否需要新開立證 券賬戶？

投資者通過現(xiàn)有人民幣普通股票（以下簡(jiǎn)稱“A 股”）賬戶參與滬倫通存托憑證交易結(jié)算業(yè)務(wù)，不需要新開立證券賬戶。

4、投資者是否可以提取所持有的中國(guó)存托憑證對(duì)應(yīng)境外基礎(chǔ)證券的紙面股票？

現(xiàn)階段滬倫通業(yè)務(wù)中，存托憑證的生成與兌回主要由跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)和存托人辦理，投資者所持有的中國(guó)存托憑證不可以提 取為境外基礎(chǔ)證券的紙面股票。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所另有規(guī)定的除外。

5、投資者是否會(huì)出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中？為什么？

不會(huì)。投資者持有的是存托人簽發(fā)的代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的存托憑證，而境外基礎(chǔ)證券的持有人為存托人，因此，投資者會(huì)出現(xiàn)在我公司提供給存托人的存托憑證持有人名冊(cè)之中，但不會(huì)出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中，而是以存托人或其委托的托管人名義出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中。

6、境外上市公司股東名冊(cè)中不顯示存托憑證持有者（投資 者），是否影響投資者行使股東權(quán)利？

根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保障境內(nèi)存托憑證持有人實(shí)際享有的權(quán)益與境外基礎(chǔ)證券持有人的權(quán)益相當(dāng)；存托人應(yīng)當(dāng)按照存托協(xié)議的約定，向存托憑證持有人派發(fā)紅利、股息等權(quán)益，并根據(jù)存托憑證持有人意愿行使表決權(quán)等權(quán)利。

7、滬倫通中國(guó)存托憑證業(yè)務(wù)提供哪些公司行為？

滬倫通業(yè)務(wù)中，本公司將根據(jù)存托人的申請(qǐng)，按照相關(guān)規(guī)定及協(xié)議的約定，提供中國(guó)存托憑證現(xiàn)金紅利派發(fā)、基礎(chǔ)股票回 購補(bǔ)償資金派發(fā)、送股、配股、公開配售、份額分拆合并、網(wǎng)絡(luò) 投票等服務(wù)，具體請(qǐng)見中國(guó)結(jié)算上海分公司相關(guān)業(yè)務(wù)指南。

8、滬倫通中國(guó)存托憑證業(yè)務(wù)以什么幣種結(jié)算？

滬倫通業(yè)務(wù)中國(guó)存托憑證的市場(chǎng)交易及相關(guān)公司行為涉及 的資金均以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

9、投資者參與滬倫通中國(guó)存托憑證業(yè)務(wù)需要支付哪些稅費(fèi)？

本公司收取的費(fèi)用方面，投資者需要支付的費(fèi)用具體請(qǐng)見中國(guó)結(jié)算上海分公司相關(guān)業(yè)務(wù)指南。

投資者需要支付的其他稅費(fèi)還可能包括交易印花稅、股息 紅利所得稅、證券交易監(jiān)管費(fèi)、存托服務(wù)費(fèi)等，以上費(fèi)用系本公司根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所、存托人委托通過結(jié)算系統(tǒng)代為收取，相關(guān)稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體請(qǐng)見財(cái)政部、 國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所有關(guān)規(guī)定及存托協(xié)議。