上海銀保監(jiān)局近日表示,2018年在強(qiáng)化管控信用風(fēng)險方面,督促銀行機(jī)構(gòu)將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良貸款統(tǒng)計范疇。此舉釋放了銀行保險監(jiān)管當(dāng)局對銀行不良貸款考核從嚴(yán)的積極信號。

對不良貸款監(jiān)管從緊,乃大勢所趨。一方面受當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢的影響,銀行不良貸款尤其是中小銀行機(jī)構(gòu)不良貸款呈回升態(tài)勢,這需要監(jiān)管部門對銀行機(jī)構(gòu)不良貸款采取更加謹(jǐn)慎態(tài)度。另一方面,也是為了真實反映銀行機(jī)構(gòu)不良貸款,提高銀行機(jī)構(gòu)抗擊金融風(fēng)險能力的現(xiàn)實需要。因此,這么做,是監(jiān)管層面對金融風(fēng)險的未雨綢繆,是審時度勢之舉。

2018年12月,當(dāng)時的陜西銀保監(jiān)局籌備組印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)轄內(nèi)中小商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的通知》,也要求各法人銀行機(jī)構(gòu)將存量逾期90天以上貸款于年底全部計入不良。之前亦有商業(yè)銀行總行也下文要求下轄銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點將逾期90天以上不良貸款全部計入不良貸款統(tǒng)計范疇,工行、農(nóng)行、中行、建行四大國有銀行多年前就有規(guī)定,早已將逾期90天以上貸款計入不良貸款?？梢灶A(yù)見,未來會有更多地方銀保監(jiān)局效仿上海和陜西的做法。

貸款逾期是否超過90天,是監(jiān)管當(dāng)局制訂的一條不良貸款監(jiān)管杠桿,2007年7月原銀監(jiān)會發(fā)布《貸款風(fēng)險分類指引》,第18條規(guī)定將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類,后三類合稱為不良資產(chǎn);要求將逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益的貸款列入次級類。足見,將逾期超過90天以上貸款全部計入不良貸款于法可據(jù)。以當(dāng)前銀行業(yè)經(jīng)營現(xiàn)實,將逾期90天以上貸款全部計入不良貸款,短期會對經(jīng)營利潤帶來一定影響,但從長期看,這能有效遏制商業(yè)銀行短期經(jīng)營行為,尤其是弄虛作假行為,督促商業(yè)銀行做足撥備,提高風(fēng)險準(zhǔn)備能力,為防范化解金融風(fēng)險奠定堅實的“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)”,并推動商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)信貸內(nèi)控,優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),盤活信貸資源存量,通過不斷提高信貸資源的活力來提高信貸經(jīng)營效益,促進(jìn)商業(yè)信貸投放的集約化和高效化,從根本上扭轉(zhuǎn)信貸粗放經(jīng)營的局面。商業(yè)銀行經(jīng)營將因此變得更健康、更扎實。

有了這條不良貸款監(jiān)管杠桿,將迫使商業(yè)銀行把長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展真正納入經(jīng)營發(fā)展目標(biāo),為商業(yè)銀行經(jīng)營步入良性軌道奠定堅實基礎(chǔ)。將逾期90天以上貸款全部計入不良貸款范疇,既是對商業(yè)銀行信貸盲目擴(kuò)張的有效約束,也是倒逼商業(yè)銀行認(rèn)清客觀經(jīng)濟(jì)形勢、保持信貸穩(wěn)健經(jīng)營的有效鞭策。商業(yè)銀行應(yīng)時刻對當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢保持及時關(guān)注和冷靜審視的態(tài)度,適時轉(zhuǎn)變信貸發(fā)展思路和理念,有效服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,不斷加大不良貸款處置力度,真實反映資產(chǎn)質(zhì)量,騰挪出更多信貸資源提升服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)能力。

此前,由于在不良貸款統(tǒng)計上對不良貸款的確認(rèn)和認(rèn)定口徑不嚴(yán)格,致使各地對不良貸款統(tǒng)計不一致,不良貸款統(tǒng)計數(shù)據(jù)欠客觀準(zhǔn)確和不良貸款偏離度呈上升趨勢。也正因為在監(jiān)管上存在一定“真空”,一些商業(yè)銀行通過展期貸款等手段掩蓋不良貸款的真實性,使銀行機(jī)構(gòu)不良貸款不能真實暴露。而有了這條不良貸款監(jiān)管杠桿,就能較為全面、客觀、真實反映不良貸款。

這為監(jiān)管部門制訂正確監(jiān)管政策、為政府制訂宏觀調(diào)控信貸政策提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)。

2017年3月原銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》,將撥備覆蓋率監(jiān)管指標(biāo)要求由150%調(diào)整為120%至150%,貸款撥備率監(jiān)管指標(biāo)要求由原來的2.5%調(diào)整為1.5%至2.5%。要求雖有所降低,但前提條件是貸款分類要準(zhǔn)確;如不良貸款不能充分真實反映,應(yīng)提的貸款撥備不提取,有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行撥備覆蓋提取不充足和撥備覆蓋率不能充分覆蓋信貸風(fēng)險,將會使商業(yè)銀行信貸抗風(fēng)險能力不斷弱化。而且,將該計入不良貸款的逾期貸款不計入,會加大商業(yè)利潤不能真實反映,促使商業(yè)銀行進(jìn)行利潤盲目分配,也使商業(yè)銀行抗風(fēng)險能力呈不斷下滑趨勢,對整個商業(yè)銀行經(jīng)營會帶來嚴(yán)重的后果。

趨勢已漸漸明朗,未來央行和銀保監(jiān)會將對商業(yè)銀行信貸質(zhì)量狀況采取有所區(qū)別的信貸政策和監(jiān)管政策,比如央行會對商業(yè)銀行后續(xù)的信貸審查更趨嚴(yán)格,資質(zhì)不好的銀行獲得央行優(yōu)惠信貸政策支持的難度可能會加大。此外,央行還有可能針對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣采取有所區(qū)別的存款準(zhǔn)備金率和再貸款政策,監(jiān)管部門會根據(jù)商業(yè)銀行不同的信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀態(tài)采取不同的容忍度和相應(yīng)的機(jī)構(gòu)問責(zé)措施,所有這一切都會促使商業(yè)銀行更嚴(yán)格控制風(fēng)險,克服盲目追求信貸規(guī)模擴(kuò)張的傾向,把追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量放在經(jīng)營首位,進(jìn)而為經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造最適宜的信貸內(nèi)控環(huán)境。(作者莫開偉系金融從業(yè)者,資深財經(jīng)評論人)