證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)8月3日披露，證監(jiān)會(huì)決定將華澤鈷鎳及相關(guān)人員涉嫌證券犯罪案件移送公安機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)近日對(duì)華澤鈷鎳恢復(fù)上市的保薦機(jī)構(gòu)和重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問國信證券及直接負(fù)責(zé)人員作出行政處罰，并對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所立案調(diào)查。

2018年1月23日，證監(jiān)會(huì)依法對(duì)華澤鈷鎳2013年、2014年年報(bào)和2015年半年報(bào)虛假陳述給予60萬元頂格罰款，對(duì)董事長、實(shí)際控制人王濤合計(jì)給予90萬元頂格罰款并采取終身市場(chǎng)禁入措施，對(duì)16名直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政處罰和市場(chǎng)禁入措施。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定，華澤鈷鎳在2013、2014年度和2015年上半年累計(jì)發(fā)生向關(guān)聯(lián)方提供資金的關(guān)聯(lián)交易8.9億元、30.4億元、14.9億元，分別占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的84％、258％、106％，截至2015年6月30日關(guān)聯(lián)方資金占用余額達(dá)13.3億元。

為掩蓋關(guān)聯(lián)方長期占用資金的事實(shí)，王濤等人將37.8億元無效票據(jù)入賬充當(dāng)還款。華澤鈷鎳上述行為涉嫌構(gòu)成違規(guī)披露、不披露重要信息罪，王濤等人涉嫌構(gòu)成背信損害上市公司利益罪。根據(jù)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院令第310號(hào)），證監(jiān)會(huì)專門與公安機(jī)關(guān)進(jìn)行了會(huì)商，決定將華澤鈷鎳及相關(guān)人員涉嫌證券犯罪案件移送公安機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

目前，證監(jiān)會(huì)已完成對(duì)華澤鈷鎳虛假陳述案相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)行為的調(diào)查。證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定，國信證券作為華澤鈷鎳2013、2014年重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)和華澤鈷鎳恢復(fù)上市的保薦機(jī)構(gòu)，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)。2018年6月21日，證監(jiān)會(huì)已對(duì)國信證券及其從業(yè)人員依法作出行政處罰，合計(jì)罰沒2880萬元。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)亦已對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及從業(yè)人員進(jìn)行立案調(diào)查，將依法處理。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人常德鵬表示，華澤鈷鎳違規(guī)披露、不披露重要信息的背后隱藏著上市公司大股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用、利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪行為，集中反映了華澤鈷鎳公司治理嚴(yán)重缺位、內(nèi)部管理十分混亂，也反映了市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中獨(dú)立性缺失、執(zhí)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)則不到位、職業(yè)懷疑不足等突出問題。華澤鈷鎳案嚴(yán)重?fù)p害了投資者利益，破壞了市場(chǎng)信心，對(duì)相關(guān)違法犯罪主體依法應(yīng)予嚴(yán)懲。

對(duì)于中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，常德鵬表示，國信證券在核查上市公司關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金和應(yīng)收票據(jù)，以及利用審計(jì)專業(yè)意見等方面未勤勉盡責(zé)，未對(duì)華澤鈷鎳及下屬企業(yè)大額資金變化、應(yīng)收票據(jù)快速增減等異常情況進(jìn)行必要關(guān)注，未履行必要核查程序，未對(duì)審計(jì)專業(yè)意見進(jìn)行必要的審慎核查，導(dǎo)致未能發(fā)現(xiàn)華澤鈷鎳關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金和采用無效票據(jù)入賬掩蓋資金占用的事實(shí)，在其出具的保薦材料及相關(guān)報(bào)告中存在虛假記載、重大遺漏。

故證監(jiān)會(huì)對(duì)國信證券保薦業(yè)務(wù)違法違規(guī)案作出處罰，責(zé)令其改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入100萬元，并處以300萬元罰款，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員龍飛虎、王曉娟給予警告，并分別處以30萬元罰款，對(duì)國信證券并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為作出處罰，責(zé)令其改正，沒收業(yè)務(wù)收入600萬元，并處以1800萬元罰款，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員張苗、曹仲原給予警告，并分別處以10萬元罰款。

此外，證監(jiān)會(huì)還于8月3日披露了3宗行政處罰。分別是：廣東證監(jiān)局依法對(duì)姚逸宇從業(yè)人員買賣股票案作出處罰，沒收姚逸宇違法所得18.51萬元，并處以18.51萬元罰款。山東證監(jiān)局依法對(duì)徐康私下接受客戶委托買賣證券案作出處罰，責(zé)令徐康改正，給予警告，并處以10萬罰款。黑龍江證監(jiān)局依法對(duì)黑龍江省容維證券數(shù)據(jù)程序化有限公司（簡稱“容維公司”）違法違規(guī)案作出處罰，責(zé)令容維公司改正，并處以30萬元罰款。

其中，容維公司作為經(jīng)批準(zhǔn)從事證券投資咨詢業(yè)務(wù)的投資咨詢機(jī)構(gòu)，違反《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》規(guī)定，向投資人承諾投資收益，在其私募基金管理人資質(zhì)注銷后，對(duì)外宣傳中仍然提及私募登記證書，發(fā)布容維公司有多名執(zhí)業(yè)分析師的不實(shí)信息，對(duì)投資者具有誤導(dǎo)性，未以謹(jǐn)慎、誠實(shí)和勤勉盡責(zé)的態(tài)度為客戶提供投資咨詢服務(wù)。