編者按：5月30日消息，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》，其有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就此次《修訂》答記者問，指出主要修訂內(nèi)容體現(xiàn)在細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理要求、規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和強(qiáng)化監(jiān)督檢查等三方面。

?《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》

為推動(dòng)商業(yè)銀行提升銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平，彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號(hào)）進(jìn)行了全面修訂，經(jīng)公開征求意見，發(fā)布《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》（以下簡稱《指引》）。

銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，在風(fēng)險(xiǎn)管理、利率敏感性計(jì)量和壓力測(cè)試等方面積累了一定經(jīng)驗(yàn)。隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平。

《指引》修訂結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際情況，合理借鑒國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。《指引》內(nèi)容包括總則、風(fēng)險(xiǎn)治理、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和壓力測(cè)試、計(jì)量系統(tǒng)與模型管理、計(jì)量結(jié)果應(yīng)用和信息披露、監(jiān)督檢查、附則七個(gè)章節(jié)，以及名詞解釋、利率沖擊情景設(shè)計(jì)要求、客戶行為性期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)考慮因素、模型管理要求、標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)量框架、監(jiān)管評(píng)估六個(gè)附件?！吨敢吩阢y行風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)督檢查等方面提出了細(xì)化要求。

《指引》修訂內(nèi)容主要體現(xiàn)在規(guī)范銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的治理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程，明確風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、利率沖擊情景和客戶行為假設(shè)的具體要求，完善信息系統(tǒng)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，引導(dǎo)銀行加強(qiáng)計(jì)量結(jié)果應(yīng)用，強(qiáng)化監(jiān)管評(píng)估等方面。同時(shí)，《指引》明確商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時(shí)應(yīng)遵循匹配性原則，并根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性或業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不同，進(jìn)行差異化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。

中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》答記者問

為推動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)一步提升銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號(hào)）進(jìn)行了全面修訂，發(fā)布了《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》（以下簡稱《指引》）。有關(guān)部門負(fù)責(zé)人回答了記者提問。

一、《指引》修訂的背景是什么？

銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在風(fēng)險(xiǎn)管理、利率敏感性計(jì)量和壓力測(cè)試等方面積累了一定經(jīng)驗(yàn)。隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平。為進(jìn)一步規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，提升監(jiān)管有效性，我會(huì)將《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號(hào)）修訂工作列入彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板的重點(diǎn)工作內(nèi)容，在結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際情況和合理借鑒國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，對(duì)其進(jìn)行了修訂和完善。

二、《指引》修訂的主要變化是什么？

《指引》結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際情況，并合理借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)，主要修訂內(nèi)容體現(xiàn)在：一是細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理要求，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和管理政策流程，強(qiáng)化系統(tǒng)建設(shè)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，細(xì)化計(jì)量結(jié)果的內(nèi)部應(yīng)用和報(bào)告要求；二是規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，設(shè)計(jì)差異化的監(jiān)管報(bào)表計(jì)量框架；三是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況定期評(píng)估要求及相應(yīng)監(jiān)管措施，提高非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表報(bào)送頻度。

三、如何理解《指引》中的“銀行賬簿”？

為更準(zhǔn)確和全面地反映《指引》所規(guī)范的業(yè)務(wù)范圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》將原“銀行賬戶”表述調(diào)整為“銀行賬簿”。銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關(guān)表內(nèi)外業(yè)務(wù)，范圍與原《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號(hào)）和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等規(guī)定中所述“銀行賬戶”相同。

四、《指引》實(shí)施差異化監(jiān)管有哪些考慮？

在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及相關(guān)監(jiān)管報(bào)告方面，針對(duì)系統(tǒng)重要性較高的全國性商業(yè)銀行（大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行），借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合國內(nèi)實(shí)際，研究設(shè)計(jì)了更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)量框架，包括引入六種利率沖擊情景、細(xì)化重定價(jià)時(shí)間區(qū)間、考慮客戶行為假設(shè)等。后續(xù)，我會(huì)將進(jìn)一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，促進(jìn)商業(yè)銀行不斷提升風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)程度。對(duì)其他中小商業(yè)銀行，仍主要沿用現(xiàn)行監(jiān)管計(jì)量框架。

在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、系統(tǒng)和模型管理、計(jì)量結(jié)果應(yīng)用等監(jiān)管要求方面，體現(xiàn)匹配性原則，要求商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時(shí)應(yīng)與本行系統(tǒng)重要性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)。