監(jiān)管再出重拳打擊銀行保險機構(gòu)股東股權(quán)違規(guī)行為。

券商中國記者獲悉,中國銀保監(jiān)會近日下發(fā)《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展銀行保險機構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項整治工作的通知》(下稱《通知》),針對銀行保險機構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易進行專項整治,嚴厲打擊股東股權(quán)違規(guī)行為以及通過關(guān)聯(lián)交易進行利益輸送等亂象行為。

本次專項整治工作分為銀行保險機構(gòu)自查自糾及銀保監(jiān)局現(xiàn)場檢查兩部分。

受訪的銀行保險機構(gòu)人士分析,這份文件的出爐說明“嚴監(jiān)管”依然在按照原計劃推進,政策定力得到了進一步的驗證。對于各家銀行、保險公司等金融機構(gòu)而言,這次專項整治行動將對股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的違法違規(guī)行為乃至想法,起到震懾作用。

關(guān)注股權(quán)獲得合規(guī)性、資金來源真實性、關(guān)聯(lián)交易等

此次檢查范圍跨度為一年半。主要是被查機構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況,及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況,可根據(jù)實際情況適當(dāng)追溯和延伸。

檢查內(nèi)容包括股權(quán)獲得的合規(guī)性、資金來源的真實性、股權(quán)關(guān)系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及關(guān)聯(lián)方檔案的完備性、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關(guān)聯(lián)交易進行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團成員間內(nèi)部風(fēng)險隔離情況、關(guān)聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面。

重點關(guān)注《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2018年第1號)和《保險公司股權(quán)管理辦法》(中國保險監(jiān)督管理委員會令2018年第5號)出臺后的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易情況。

《通知》規(guī)定,對以上兩個辦法發(fā)布后新發(fā)生的,以及到期未整改的違法違規(guī)行為,應(yīng)按照《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行股權(quán)與公司治理主要問題定性及查處參考依據(jù)的通知》(銀保監(jiān)辦發(fā)〔20183106號)及相關(guān)法律法規(guī),予以嚴肅處理。

業(yè)內(nèi)人士認為,這份文件的出爐說明“嚴監(jiān)管”依然在按照原計劃推進,政策定力得到了進一步的驗證。

針對作為本次整治嚴查內(nèi)容之一的關(guān)聯(lián)交易問題,業(yè)內(nèi)人士認為,關(guān)聯(lián)交易本身是中性的,甚至由于減少了信息不對稱還有利于降低交易成本,所以監(jiān)管不會一棒子打死關(guān)聯(lián)交易,只不過要精準識別正當(dāng)和不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易非常難。

對于股權(quán)獲得合規(guī)性與資金真實性問題,業(yè)界坦陳,股權(quán)管理中有各種繞開監(jiān)管的貓膩行為,很多行為難以取證,所以難以絕跡。不過,嚴監(jiān)管的態(tài)度、高壓的信號都是非常重要的,可以起到震懾作用。

商業(yè)銀行主要排查五類股權(quán)問題、四類關(guān)聯(lián)交易問題

根據(jù)《通知》附件,商業(yè)銀行股權(quán)排查要點主要是以下五個方面:

(一)股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。包括:是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額 5%以上的情況;股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人作為主要股東是否存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過 2 家,或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況等。

(二)股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。例如商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明。

(三)資金來源是否符合規(guī)定要求。包括:1. 股東入股資金來源是否合法,是否以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股;商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金;2. 股東是否有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑;3. 是否存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過 5%的情況;4. 主要股東是否以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份。

(四)股東行為是否符合規(guī)定要求。包括:股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查,實施對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán);主要股東是否存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情形等。

(五)股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。

商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易排查要點主要是四個方面:

(一)關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及穿透識別;

(二)關(guān)聯(lián)交易管理;

(三)利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進行利益輸送。包括:1. 是否存在關(guān)聯(lián)交易價格不公允,交易條件明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易,通過直接或間接融資方式對關(guān)聯(lián)方進行利益輸送的情況。2. 是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況。3. 是否存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的情況。4. 是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險敞口、“化整為零”等方式,規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況。5. 是否存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù),突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金的情況。6. 是否存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等,違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn),并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。7. 是否通過關(guān)聯(lián)方進行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負債表等行為。8. 是否存在對關(guān)聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。

(四)違反或規(guī)避并表管理規(guī)定,集團成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險隔離。例如,并表處理是否全面合規(guī),是否存在規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況;是否存在借道相關(guān)附屬機構(gòu),利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn),調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況等。

保險重點排查五類股權(quán)問題和三類關(guān)聯(lián)交易

根據(jù)2019年保險公司股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項整治工作要點,此次保險公司主要排查五類股權(quán)問題和三類關(guān)聯(lián)交易。

保險公司股權(quán)排查要點主要圍繞以下五類:

(一)股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。例如,是否存在投資人通過收購股東的控制權(quán)間接取得保險公司股權(quán),未按《辦法》五十三條規(guī)定備案的情況;保險公司是否存在股東未如實報告控股股東、實際控制人及其變更情況、股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系,造成超比例持股的情形等。

(二)股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。

(三)資金來源是否符合規(guī)定要求。包括:1. 投資人取得保險公司股權(quán),是否使用來源合法的自有資金;是否存在投資人通過設(shè)立持股機構(gòu)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)預(yù)期收益權(quán)等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形。2. 投資人為保險公司的,是否存在利用其注冊資本向其子公司逐級重復(fù)出資的情形。3. 投資人是否存在挪用保險資金,或者以保險公司投資信托計劃、私募基金、股權(quán)投資等獲取的資金對保險公司進行循環(huán)出資的情況。

(四)股東行為是否符合規(guī)定要求。包括:1. 股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查,謀求對保險公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)。2. 控制類股東是否存在利用其控制地位損害保險公司及其他利益相關(guān)方合法權(quán)益的情形。3. 股東是否如實向保險公司告知其控股股東、實際控制人及其變更情況以及股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

(五)股東質(zhì)押保險公司股權(quán)是否符合規(guī)定要求。例如,保險公司是否存在股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)比例過高,股權(quán)變動頻繁,股權(quán)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定的情況等。

保險公司關(guān)聯(lián)交易排查要點為以下三點:

(一)關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)。包括:1. 關(guān)聯(lián)交易管理制度是否健全。2. 是否建立關(guān)聯(lián)方信息檔案,并至少每半年更新一次。3. 對關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人等關(guān)聯(lián)方以及關(guān)聯(lián)交易的認定標準是否符合監(jiān)管要求,關(guān)聯(lián)方名單是否全面。

(二)關(guān)聯(lián)交易審查和風(fēng)險管控。例如,是否存在向關(guān)聯(lián)方進行利益輸送,是否存在通過關(guān)聯(lián)交易損害保險公司利益的情形或重大嫌疑;資金運用類關(guān)聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求等。

(三)關(guān)聯(lián)交易報告和信息披露。例如,是否按監(jiān)管規(guī)定對關(guān)聯(lián)交易進行報告和披露;關(guān)聯(lián)交易信息披露是否符合監(jiān)管規(guī)定,是否真實、準確、完整等。

金融資管和信托公司重點排查關(guān)聯(lián)交易

根據(jù)2019年金融資產(chǎn)管理公司和信托公司關(guān)聯(lián)交易專項整治工作要點,主要排查內(nèi)容如下:

金融資管公司關(guān)聯(lián)交易排查要點包括:

(一)關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)。

(二)關(guān)聯(lián)交易管理和風(fēng)險管控。例如,關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易價格是否公允,是否存在交易條件優(yōu)于其他交易、通過直接或間接融資方式對關(guān)聯(lián)方進行利益輸送等情況;是否存在附屬非金融子公司利用集團母公司資金優(yōu)勢開展與不良資產(chǎn)主業(yè)無關(guān)的類信貸投融資類業(yè)務(wù),通過內(nèi)部資金拆借進行監(jiān)管套利的情形等。

(三)報告和信息披露。

(四)并表管理。例如,是否存在未將金融資產(chǎn)管理公司具有實質(zhì)控制權(quán)的機構(gòu)納入并表范圍,規(guī)避資本、會計或風(fēng)險并表監(jiān)管的情況,并表處理是否全面合規(guī);是否存在利用客戶信息優(yōu)勢、股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易,從而導(dǎo)致不當(dāng)利益輸送、監(jiān)管套利和風(fēng)險傳染等情況等。

信托公司關(guān)聯(lián)交易排查要點包括:

(一)制度建設(shè)。

(二)關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性。

包括:

1.設(shè)立信托計劃是否在事前進行盡職調(diào)查,就有無關(guān)聯(lián)交易等事項出具盡職調(diào)查。

2.股東行為不合規(guī)、不審慎,甚至通過關(guān)聯(lián)交易向股東或?qū)嶋H控制人進行不當(dāng)利益輸送的情形。

3.是否存在向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的情形。

4.是否存在為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形。

5.是否存在以股東持有本公司的股權(quán)作為質(zhì)押進行融資的情形。

6.是否存在將非全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)方的信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)方的情形。

7.是否有效開展穿透管理,掌握資金是否來源于關(guān)聯(lián)方、底層資產(chǎn)是否投向關(guān)聯(lián)方、實際資金用途和實際風(fēng)險承擔(dān)情況等。

8.是否通過TOT 等各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實質(zhì),違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易。

9.是否協(xié)助股東掩蓋風(fēng)險實質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定、借投資之名行融資之實,或協(xié)助股東騰挪資產(chǎn)、將表內(nèi)資產(chǎn)虛假出表、空轉(zhuǎn)套利和隱匿風(fēng)險。

(三)關(guān)聯(lián)交易管理。

銀保機構(gòu)8月15日前報送自查報告

根據(jù)安排,公司治理部負責(zé)本次專項整治工作的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作,各銀保監(jiān)局負責(zé)督導(dǎo)轄內(nèi)法人機構(gòu)自查及組織實施現(xiàn)場檢查工作。各銀保監(jiān)局成立股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項整治工作組,統(tǒng)一調(diào)度現(xiàn)場檢查資源,指導(dǎo)現(xiàn)場檢査工作,工作組組長原則上由分管局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,主查人原則上由處級干部擔(dān)任。

各銀行保險法人機構(gòu)應(yīng)按照股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項整治工作要點,形成股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項整治工作自查報告并填寫相關(guān)表格,分別于2019年8月15日前和12月10日前報送自查報告及整改報告。

各銀保監(jiān)局應(yīng)匯總轄內(nèi)機構(gòu)自查情況,形成自查匯總報告及相關(guān)表格,于2019年8月25日前報送公司治理部;匯總轄內(nèi)機構(gòu)自查、整改情況和現(xiàn)場檢査情況,形成年度工作報告及相關(guān)表格,于2019年12月20日前報送公司治理部。

自查報告和檢查報告應(yīng)包括:組織實施情況,對前期自查或日常監(jiān)管及檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改問責(zé)情況,本次專項整治工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險隱患;已(擬)采取的措施(包括行政處罰等)及成效、工作計劃及建議等。