3月18日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)（下稱“中銀協(xié)”）發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）。《指引》明確，托管銀行的托管職責(zé)，不包含對(duì)未兌付托管產(chǎn)品后續(xù)資金的追償；也不包含提供保證或其他形式的擔(dān)保。

《指引》包含業(yè)務(wù)釋義、組織管理、托管職責(zé)、業(yè)務(wù)規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理、自律管理等八章、共四十四條，是對(duì)2013年發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)指引》的修訂和完善。

《指引》所稱“商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)”（以下簡(jiǎn)稱“托管業(yè)務(wù)”），是指商業(yè)銀行作為獨(dú)立的第三方當(dāng)事人，根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，與委托人、管理人或受托人簽訂托管合同（包括但不限于明確托管權(quán)利義務(wù)關(guān)系的相關(guān)協(xié)議），依約保管委托資產(chǎn)，履行托管合同約定的權(quán)利義務(wù)，提供托管服務(wù)，并收取托管、保管費(fèi)用的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。

《指引》明確，按產(chǎn)品類別劃分，托管業(yè)務(wù)包括但不限于：公募證券投資基金；證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司等金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品；信托財(cái)產(chǎn)；銀行理財(cái)產(chǎn)品；保險(xiǎn)資產(chǎn)；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；全國(guó)社會(huì)保障基金；年金基金；私募投資基金；各類跨境產(chǎn)品；客戶資金；及其他托管產(chǎn)品。

針對(duì)商業(yè)銀行托管職責(zé)，《指引》指出，托管銀行承擔(dān)的托管職責(zé)僅限于法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，對(duì)實(shí)際管控的托管資金賬戶及證券賬戶內(nèi)資產(chǎn)承擔(dān)保管職責(zé)。

《指引》顯示，托管銀行的托管職責(zé)不包含以下內(nèi)容，法律法規(guī)另有規(guī)定或托管合同另有約定的除外。（一）投資者的適當(dāng)性管理；（二）審核項(xiàng)目及交易信息真實(shí)性；（三）審查托管產(chǎn)品以及托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性；（四）對(duì)托管產(chǎn)品本金及收益提供保證或承諾；（五）對(duì)已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實(shí)際控制之外的資產(chǎn)的保管責(zé)任；（六）對(duì)未兌付托管產(chǎn)品后續(xù)資金的追償；（七）主會(huì)計(jì)方未接受托管銀行的復(fù)核意見進(jìn)行信息披露產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任；（八）因不可抗力，以及由于第三方（包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算公司、中國(guó)期貨市場(chǎng)監(jiān)控中心等）發(fā)送或提供的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤及合理信賴上述信息操作給托管資產(chǎn)造成的損失；（九）提供保證或其他形式的擔(dān)保；（十）自身應(yīng)盡職責(zé)之外的連帶責(zé)任。

《指引》規(guī)定，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容，可以通過合同選擇性地約定以下內(nèi)容：（一）資產(chǎn)保管服務(wù)。根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，安全保管托管銀行可控制賬戶內(nèi)的托管資產(chǎn)；未經(jīng)相關(guān)當(dāng)事人同意，不得自行運(yùn)用、處分、分配托管資產(chǎn)。（二）賬戶服務(wù)。根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定， 為托管資產(chǎn)開立銀行賬戶、證券賬戶、基金賬戶、期貨賬戶等，并負(fù)責(zé)辦理相關(guān)賬戶的變更、撤銷等。（三）會(huì)計(jì)核算（估值）服務(wù)。根據(jù)托管合同約定的會(huì)計(jì)核算辦法和資產(chǎn)估值方式，根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)托管資產(chǎn)單獨(dú)建賬，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（估值）、賬務(wù)核對(duì)、報(bào)告編制等。（四）資金清算服務(wù)。根據(jù)托管合同約定，執(zhí)行托管賬戶的資金劃撥、辦理托管資產(chǎn)的資金清算等事宜。（五）交易結(jié)算服務(wù)。根據(jù)投資標(biāo)的市場(chǎng)交易結(jié)算規(guī)則和托管合同約定，辦理托管資產(chǎn)的結(jié)算交收等事宜。（六）投資監(jiān)督服務(wù)。根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約 定，對(duì)托管資產(chǎn)的投資運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，包括托管賬戶的資金投資范圍和投資比例、收益計(jì)算及分配等情況。（七）信息披露服務(wù)。根據(jù)法律法規(guī)、行業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定以及托管合同約定，將托管合同履行情況和托管資產(chǎn)的情況向相關(guān)當(dāng)事人履行披露和報(bào)告義務(wù)。 （八）公司行動(dòng)服務(wù)。根據(jù)托管合同約定，向相關(guān)當(dāng)事 人提供托管資產(chǎn)持有證券的公司行動(dòng)信息，以及根據(jù)委托人指令（如有）代為行使證券持有者權(quán)利。（九）依法可以在托管合同約定的其他服務(wù)。

《指引》規(guī)定，根據(jù)法律法規(guī)與監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務(wù)一般應(yīng)具備以下條件：（一）設(shè)立負(fù)責(zé)托管業(yè)務(wù)的專門部門或機(jī)構(gòu)，且該機(jī)構(gòu) 可以保障托管資產(chǎn)的獨(dú)立性；（二）配備充足的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員；（三）具備營(yíng)業(yè)需要的固定場(chǎng)所，配備安全防范設(shè)施；（四）建立完備的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、 應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等；（五）建立相應(yīng)的托管業(yè)務(wù)管理制度和健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括托管業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管控制 度、從業(yè)人員規(guī)范等；（六）法律法規(guī)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

據(jù)悉，中銀協(xié)在銀保監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下，實(shí)施托管業(yè)務(wù)的自律管理，并履行行業(yè)維權(quán)和行業(yè)協(xié)調(diào)職責(zé)，建立與監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門的溝通機(jī)制，參與相關(guān)決策論證，代表行業(yè)提出政策建議。

《指引》順應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和資產(chǎn)管理行業(yè)改革趨勢(shì)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)托管行業(yè)自律規(guī)范制度，將推動(dòng)資產(chǎn)托管機(jī)制發(fā)揮促進(jìn)資管行業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、助推多層次資本市場(chǎng)建設(shè)、保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全、構(gòu)筑社會(huì)誠(chéng)信體系等方面的重要作用。

（原標(biāo)題：中銀協(xié)發(fā)布商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引 托管銀行職責(zé)不包括對(duì)未兌付產(chǎn)品的追償）