近來引發(fā)市場高度關(guān)注的*ST凱迪大股東及其關(guān)聯(lián)方占用上市公司巨額資金一事,受到了相關(guān)監(jiān)管部門的高度重視。

9月18日,湖北證監(jiān)局對*ST凱迪下達了行政監(jiān)管措施決定(以下簡稱《決定》),《決定》指出,經(jīng)過對*ST凱迪現(xiàn)場檢查,發(fā)現(xiàn)公司存在三筆非經(jīng)營性資金占用問題,大股東及關(guān)聯(lián)方形成的非經(jīng)營性資金占用合計達10.54億元。

對此,*ST凱迪董事長陳義龍接受《證券日報》記者采訪時表示:“湖北證監(jiān)局下達的行政監(jiān)管措施決定里關(guān)于大股東占款事項是不屬實的?！?/p>

事實上,2018年7月份,中審眾環(huán)會計師事務(wù)所已經(jīng)對公司2017年年報出具了非標審計意見,并列示了包括中盈長江、凱迪工程、金湖科技等大股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的占款情況。據(jù)《證券日報》記者統(tǒng)計,公司大股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營性資金占用23億元,非經(jīng)營性占用為10億元。

不服監(jiān)管措施

今年6月份,據(jù)湖北證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書稱,公司存在大股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情形,以及大股東陽光凱迪董事長陳義龍未在上市公司擔(dān)任職務(wù),但存在公司重要決策由其控制的情形,證監(jiān)局決定對*ST凱迪采取出具警示函的行政監(jiān)管措施,并將上述違規(guī)行為記入誠信檔案。

上述公告發(fā)布后,陳義龍于今年8月份回歸上市公司,并一方面推出上市公司“瘦身自救”方案;另一方面公開否認大股東占款問題。

證券界維權(quán)律師劉陸峰對《證券日報》記者表示:“陳義龍身兼大股東和上市公司的董事長,在上市公司和大股東的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中存在利益沖突,他不按規(guī)定自行回避,公開發(fā)表不當(dāng)言論,稱上市公司反欠大股東款項,誤導(dǎo)了投資者,其行為監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)予處罰?！?/p>

記者從接近監(jiān)管部門人士獲悉,出具警示函、下達行政監(jiān)管措施都是日常監(jiān)管的一部分,至于證監(jiān)會對*ST凱迪的立案,稽查部門正在進行深入調(diào)查。

從*ST凱迪9月19日的公告可知,對于湖北證監(jiān)局的“行政監(jiān)管措施決定”,*ST凱迪是不服的。8月30日證監(jiān)局就發(fā)出《關(guān)于對公司采取責(zé)令改正措施的事先告知書》后,9月5日,*ST凱迪回復(fù)了“事先告知書申訴函”,進行了陳述和申辯,但是監(jiān)管部門并未予以采納,而是正式出具《對公司采取責(zé)令改正措施的決定》,要求*ST凱迪立即做出改正,采取訴訟等積極措施收回被大股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金,并于9月30日前向證監(jiān)局提交書面整改報告。耐人尋味的是,公告末尾,*ST凱迪表示,將視情況決定是否向證監(jiān)會提出行政復(fù)議和向法院提起訴訟的權(quán)利。證監(jiān)局指出,公司可以行政復(fù)議或提起訴訟,但是復(fù)議與訴訟期間,監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

陳義龍對《證券日報》記者表示:“集團沒有別的投資。無論是經(jīng)營性資金還是非經(jīng)營性資金都是上市公司占用集團的?！?/p>

對此,劉陸峰認為:“*ST凱迪是真的要申請復(fù)議或者行政訴訟還是拖延時間,有待觀察。”

9次延期回復(fù)深交所問詢

讓人覺得自相矛盾的是,陳義龍作為*ST凱迪的董事長,在2018年半年報上簽了字,對半年報所披露的事項進行了確認。其中包括最新的“關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來”的數(shù)據(jù),在應(yīng)收關(guān)聯(lián)方債里顯示,“應(yīng)收關(guān)聯(lián)方債權(quán)”表中,大股東及其關(guān)聯(lián)方共涉及占用上市公司*ST凱迪資金的期末余額為35.19億元;在“應(yīng)付關(guān)聯(lián)方債務(wù)”表中,*ST凱迪欠大股東及其關(guān)聯(lián)方三項資金,涉及金額僅為3069.5萬元。對此,陳義龍表示:“基數(shù)在那里,不能推翻,為保持連續(xù)性不得不簽,那都是2017年沒了結(jié)的問題?！?/p>

*ST凱迪年報披露后,深交所就發(fā)出年報問詢函,問詢函直指關(guān)聯(lián)方占款情況:要求公司說明募集資金管理及使用、向關(guān)聯(lián)方付款及其它大額支出相關(guān)的內(nèi)部控制制度,截至報告期末及年報問詢函復(fù)函日違規(guī)使用募集資金、關(guān)聯(lián)方占款的具體金額及具體的資金流向,募集資金使用、向關(guān)聯(lián)方付款及其它大額支出的決策機制及具體審批人等問題。并且交易所還要求,請持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

但是,對于包含以上內(nèi)容的年報問詢函,*ST凱迪已經(jīng)9次公告延期回復(fù),稱“公司對年報問詢函的回復(fù)延期至9月28日前”。

對此,陳義龍表示:“回復(fù)問詢函時間還會推遲?！眲㈥懛逭J為,深交所的問詢函指向的問題,不是簡單的違規(guī),交易所要求說明的事項非常具體,所以公司才會拖延。