中國(guó)財(cái)富網(wǎng)訊（于蒙蒙 田斯予 隋娜）因?yàn)榘不胀l(xiāng)關(guān)系，北京某人才投資有限公司(簡(jiǎn)稱“人投公司”)總經(jīng)理趙先生向自稱安徽南峰潤(rùn)邦綠色包裝股份有限公司（簡(jiǎn)稱“安徽南峰公司”）實(shí)際控制人晏文勝出借3000萬(wàn)元用于公司周轉(zhuǎn)。但意外的是，在約定還款期到來(lái)時(shí)，趙先生并未收到出借款。

趙先生在事后發(fā)現(xiàn)，晏文勝當(dāng)時(shí)出具的資產(chǎn)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容嚴(yán)重造假，他旗下相關(guān)二十家公司在借款時(shí)均已負(fù)債累累，后經(jīng)司法審計(jì)，賬面凈資產(chǎn)顯示為-45118萬(wàn)元。趙先生表示，晏文勝在2016年11月取保后還出具一份中能東道(北京)投資管理有限公司(簡(jiǎn)稱“中能東道公司”）虛假收購(gòu)其安徽南峰實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司(簡(jiǎn)稱“安徽南峰集團(tuán)”)的協(xié)議，以此向檢察機(jī)關(guān)虛假證明其擁有還款能力，企圖以此逃避被檢察機(jī)關(guān)起訴合同詐騙犯罪責(zé)任。中國(guó)財(cái)富網(wǎng)記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述收購(gòu)協(xié)議不但簽署時(shí)間存在嚴(yán)重出入，收購(gòu)方母公司中能東道集團(tuán)公司總裁曹季遠(yuǎn)也否認(rèn)收購(gòu)行為。

同學(xué)也被晏文勝所“相中”。晏文勝以投資名義，聯(lián)合數(shù)位北大匯豐商學(xué)院的同學(xué)共同注冊(cè)基金公司。據(jù)其同學(xué)張山（化名）介紹，基金成立不久，公司賬戶資金即被晏文勝挪作他用。后續(xù)晏文勝與前述同學(xué)成立公司投資房地產(chǎn)，但其又未經(jīng)公司其他股東同意，私自將3000萬(wàn)元轉(zhuǎn)移至自己控制的北京潤(rùn)邦控股投資有限公司賬戶。

值得注意的是，類似晏文勝這樣的合同詐騙案近年來(lái)正呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì),嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,給國(guó)家、企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)了很大損失。多位法律專家指出，合同詐騙犯罪率高，社會(huì)危害性極大，作案手段隱蔽。且在實(shí)踐過(guò)程中，立案環(huán)節(jié)存在一定困難。

審計(jì)造假

趙先生稱，2014年9月，晏文勝聯(lián)系他，提出借款3000萬(wàn)元用于公司周轉(zhuǎn)?！八o我的基本情況是安徽南峰公司年產(chǎn)值有8億元，我想都是老鄉(xiāng)就幫了個(gè)忙，他又有該公司股權(quán)抵押，我當(dāng)時(shí)是很信任他的?！?

借款協(xié)議顯示，安徽南峰公司是安徽省包裝行業(yè)龍頭企業(yè)和華東地區(qū)最具規(guī)模的強(qiáng)勢(shì)企業(yè)，年產(chǎn)值達(dá)8億余元。借款期限為一年，從2014年9月11日至2015年9月10日，安徽南峰公司稱在借款截止日前將一次性連本帶息還清。

晏文勝同時(shí)向趙先生出示了公司審計(jì)報(bào)告。根據(jù)巢湖致通會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的安徽南峰公司審計(jì)報(bào)告顯示，安徽南峰公司2013年?duì)I收為8.23億元，利潤(rùn)總額為7284.73萬(wàn)元。

根據(jù)安徽南峰公司的“股東會(huì)決議”顯示，公司在向“人投公司”所借3000萬(wàn)元超過(guò)兩年仍然無(wú)法全部歸還本金及利息的情況下，則自愿將所持有公司股權(quán)的80%無(wú)償轉(zhuǎn)讓給“人投公司”。落款處有公司公章及公司法定代表人薛文強(qiáng)（晏文勝胞兄）、股東周玉斌的簽名。后據(jù)薛文強(qiáng)訊問(wèn)?筆錄顯示，薛文強(qiáng)對(duì)晏文勝代表安徽南峰公司與“人投公司”簽署3000萬(wàn)元借款協(xié)議毫不知情，授權(quán)委托書并非本人簽字。

然而，借款一年到期后晏文勝并未如期償還。趙先生稱數(shù)十次催促后，晏文勝直接選擇了關(guān)機(jī)。“派人趕往安徽南峰公司辦公大樓發(fā)現(xiàn)該公司早已撤離，相關(guān)負(fù)責(zé)人全部逃匿。”

值得注意的是，中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)顯示，晏文勝已被安徽、江蘇、北京等多地法院列為失信執(zhí)行人，第一宗立案時(shí)間為2014年10月14日，時(shí)間恰好在晏文勝向“人投公司”借款一個(gè)月后。天眼查顯示，安徽南峰公司的股權(quán)在《借款協(xié)議》簽訂前已經(jīng)被江蘇省丹陽(yáng)市人民法院及合肥市中級(jí)人民法院等法院反復(fù)凍結(jié)。

更讓趙先生意外的是，借款協(xié)議所標(biāo)榜安徽南峰公司年產(chǎn)8億元的說(shuō)法不實(shí)。根據(jù)受警方委托的北京中守會(huì)計(jì)師事務(wù)所（簡(jiǎn)稱“中守會(huì)計(jì)所”）出具審計(jì)報(bào)告顯示，安徽南峰公司2013年?duì)I收實(shí)為1.48億元，利潤(rùn)總額為-4325.24萬(wàn)元?！皩徲?jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)巢湖致通會(huì)計(jì)事務(wù)所為安徽南峰公司出具的《2013年度審計(jì)報(bào)告》存在嚴(yán)重失真，完全不能反映公司真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。”

按照借款合同約定，2016年9月11日，若安徽南峰公司無(wú)法歸還借款，需將公司80%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給“人投公司”。然而據(jù)國(guó)家工商總局網(wǎng)站公示信息顯示，2016年7月18日前，安徽南峰公司共被執(zhí)行案件59件，執(zhí)行標(biāo)的總額為10.16億元?！叭羧送豆窘邮馨不漳戏骞?0%股權(quán)作為借款賠償，則要替其償還8億多元債務(wù)?！壁w先生稱。

趙先生認(rèn)為，晏文勝在明知安徽南峰公司全部股權(quán)已被法院多次反復(fù)凍結(jié)，且公司存在大額債務(wù)無(wú)法履行的情況下，仍以公司80%的股權(quán)做擔(dān)保，虛構(gòu)事實(shí)騙取了3000萬(wàn)元，已經(jīng)構(gòu)成合同詐騙罪。

收購(gòu)造假

晏文勝第一次被刑拘后取保候?qū)徠陂g，為證明其擁有償還詐騙款能力，其曾表示將轉(zhuǎn)讓汽車和房地產(chǎn)兩個(gè)板塊項(xiàng)目。但中國(guó)財(cái)富網(wǎng)記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，晏文勝隨后推出的轉(zhuǎn)讓旗下三家汽車銷售公司的行為嚴(yán)重不實(shí)，且轉(zhuǎn)讓標(biāo)的經(jīng)過(guò)司法審計(jì)后均處資不抵債的狀態(tài)。

趙先生表示，在晏文勝刑拘期間，他手機(jī)上收到一份晏文勝通過(guò)中間人發(fā)送的“所謂的還款計(jì)劃”，稱公司因資金押在項(xiàng)目上，目前正在全力回款，并將于2016年12月底前分三次還款?！耙坏┪液灹诉@份所謂的‘還款計(jì)劃書'，那么合同詐騙刑事案件就變成了民事糾紛案件。僅僅是通過(guò)誘導(dǎo)詐騙受害人簽訂‘還款計(jì)劃書’這一招術(shù)，專業(yè)詐騙犯罪嫌疑人晏文勝就可以輕松地將不下于近百起的刑事詐騙案件化解為民事合同糾紛，從而迫使所有被騙受害人陷入沒(méi)有截止時(shí)間期限且毫無(wú)結(jié)果的民事訴訟及執(zhí)行追債之中?！?/p>

浙江高庭律師事務(wù)所合伙人汪志輝律師告訴中國(guó)財(cái)富網(wǎng)記者，是否同意還款計(jì)劃，并不會(huì)否定晏文勝此前涉嫌的合同詐騙行為，但會(huì)作為量刑時(shí)的考量情節(jié)。

晏文勝在取保候?qū)徢暗挠崋?wèn)筆錄顯示，他聲稱擁有約1.5億元資產(chǎn)，將通過(guò)轉(zhuǎn)讓汽車和房地產(chǎn)項(xiàng)目?jī)斶€趙先生的錢款。

值得注意的是，在刑拘前夕晏文勝償還了部分款項(xiàng)。中國(guó)財(cái)富網(wǎng)記者獲取的入賬通知單顯示，2016年9月9日晏文勝通過(guò)中能東道公司的賬戶，向趙先生的“人投公司”匯款300萬(wàn)元。

趙先生表示，晏文勝謊稱這筆還款源于中能東道公司收購(gòu)他控制的安徽南峰集團(tuán)公司旗下三家汽車銷售公司。中國(guó)財(cái)富網(wǎng)記者獲取的一份收購(gòu)協(xié)議書顯示，南峰集團(tuán)因盤活投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和相關(guān)公司有價(jià)股權(quán)、債權(quán)，南峰集團(tuán)將旗下相關(guān)公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給中能東道公司。標(biāo)的資產(chǎn)具體包括南峰集團(tuán)旗下的三家汽車銷售公司，安徽南峰公司的印刷場(chǎng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)及用戶資源，沈陽(yáng)南峰潤(rùn)邦置業(yè)有限公司股權(quán)及債權(quán)。上述項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)權(quán)及客戶資源暫定價(jià)為9100萬(wàn)元。值得注意的是，收購(gòu)協(xié)議落款時(shí)間為2016年8月30日。

趙先生稱這份收購(gòu)協(xié)議是一份自己收購(gòu)自己的虛假收購(gòu)，是在晏文勝取保后捏造的。對(duì)此，代表中能東道公司簽署此收購(gòu)協(xié)議的中能東道集團(tuán)法務(wù)部負(fù)責(zé)人梁嘯于2018年1月在公安機(jī)關(guān)問(wèn)詢筆錄中給予了證實(shí)，收購(gòu)協(xié)議是在2016年11月晏文勝取保期間發(fā)生的。

而根據(jù)中守會(huì)計(jì)所出具的審計(jì)報(bào)告顯示，截至2014年10月31日，包括巢湖南峰汽車銷售服務(wù)有限公司、巢湖歐亞汽車發(fā)展銷售技術(shù)服務(wù)有限公司及巢湖南峰潤(rùn)邦汽車銷售服務(wù)有限公司等上述三家汽車銷售服務(wù)公司凈資產(chǎn)均為負(fù)值，且資不抵債。

“晏文勝既是中能東道集團(tuán)的董事局副主席兼中能東道公司總裁，也是安徽南峰集團(tuán)下屬的系列公司的實(shí)際控制人。因此，中能東道公司收購(gòu)安徽南峰集團(tuán)旗下三家汽車銷售公司償還借款其實(shí)是自己收購(gòu)自己。”趙先生稱，晏文勝通過(guò)虛假收購(gòu)想證明其擁有的資產(chǎn)有市場(chǎng)價(jià)值，以此向警方和檢方證明其自身具備還款能力。

中國(guó)財(cái)富網(wǎng)記者就此致電中能東道公司的母公司中能東道集團(tuán)總裁曹季遠(yuǎn)，曹季遠(yuǎn)否認(rèn)該集團(tuán)有收購(gòu)安徽南峰集團(tuán)旗下三家汽車銷售公司的計(jì)劃，“晏文勝在去年就已離職，如果是收購(gòu)肯定是要集團(tuán)層面召開(kāi)董事會(huì)批準(zhǔn)的，（收購(gòu)）沒(méi)有報(bào)備，集團(tuán)也不知情?！?/p>

涉嫌侵占股東利益

多位受訪者反映，晏文勝經(jīng)常以與他人設(shè)立公司為名，詐騙侵害其他股東投資款。

據(jù)晏文勝2010年在北大匯豐商學(xué)院學(xué)習(xí)時(shí)期的同學(xué)張山回憶，晏文勝第一次上課時(shí)介紹自己是巢湖市工商聯(lián)主席、安徽南峰集團(tuán)的董事長(zhǎng)，他也因此高票當(dāng)選為班長(zhǎng)。“晏文勝這個(gè)人演講能力強(qiáng)，很有感染力，我們對(duì)他真的是十分信任?！?/p>

“他的套路就是組織其他股東發(fā)起成立公司，他多出一點(diǎn)錢，當(dāng)相對(duì)大股東而成為公司董事長(zhǎng)控制財(cái)務(wù)。等控制了公司就開(kāi)始轉(zhuǎn)移資金，其他股東根本看不到銀行流水和回單?！睆埳娇偨Y(jié)道。

張山表示，2011年1月，晏文勝、張山等8名北大匯豐商學(xué)院同學(xué)出資1000萬(wàn)元，在天津?yàn)I海新區(qū)注冊(cè)成立了匯商華邦（天津）股權(quán)投資基金管理有限公司（簡(jiǎn)稱“匯商華邦”）。其中股權(quán)比例為晏文勝占20%，張山占15%，其余6名股東分別占10%至15%。公司成立后晏文勝安排自己的親戚張?chǎng)┳龀黾{，會(huì)計(jì)由晏文勝的老婆許瑞梅兼任。

“2011年5月，出納張?chǎng)└嬖V我公司賬上沒(méi)有錢了。晏文勝稱兩個(gè)月前一個(gè)朋友急用錢，便向其借款800萬(wàn)元，忘了告訴其他股東，并承諾一周內(nèi)會(huì)追回款項(xiàng)?！睆埳椒Q，盡管出現(xiàn)這樁事情，當(dāng)時(shí)眾多股東依然對(duì)晏文勝充滿信任。

張山指出，2011年7月，在考察遼寧省遼中縣的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目后，匯商華邦股東一起發(fā)起成立了北京豐裕友聯(lián)投資中心（有限合伙）（簡(jiǎn)稱“豐裕友聯(lián)”），規(guī)模為7000萬(wàn)元，實(shí)行認(rèn)繳制。然實(shí)際到位資金為3000萬(wàn)，匯商華邦作為豐裕友聯(lián)的執(zhí)行事務(wù)合伙人承諾出資600萬(wàn)元，晏文勝個(gè)人承諾出資1000萬(wàn)元，兩筆資金都沒(méi)有到位。“晏文勝稱3000萬(wàn)元投資金已經(jīng)足夠了?！?/p>

此外，在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中張山發(fā)現(xiàn)晏文勝未經(jīng)公司其他股東同意，私自動(dòng)用公司資金。豐裕友聯(lián)的銀行流水顯示，5位投資人的3000萬(wàn)元投資款項(xiàng)到賬的幾天后，資金被分批分期轉(zhuǎn)移到晏文勝實(shí)際控制的北京潤(rùn)邦投資控股有限公司（簡(jiǎn)稱“北京潤(rùn)邦”）賬戶。

天眼查顯示，北京潤(rùn)邦成立于2009年，晏文勝在2012年8月至2013年擔(dān)任公司法定代表人，且擔(dān)任董事長(zhǎng)職務(wù)。而前述資金劃轉(zhuǎn)即發(fā)生在晏文勝履職期間。? ?

“2012年初，匯商華邦的股東、豐裕友聯(lián)的合伙人還都是相信晏文勝的。直到2012年底，大家被騙的4000萬(wàn)元資金還是沒(méi)有一個(gè)說(shuō)法，豐裕友聯(lián)的合伙人才開(kāi)始向他晏文勝追討說(shuō)法。約他見(jiàn)面都是表面上答應(yīng)得很好，然后一拖再拖。”張山表示。? ??

但擺在張山等投資人面前的確是警方難以立案。張山稱因股東掌握不了公司的財(cái)務(wù)情況，無(wú)法以刑事立案?！岸悦袷铝赣稚婕罢l(shuí)主張誰(shuí)舉證，你到哪去舉證？而且公安機(jī)關(guān)認(rèn)為你這是投資失敗。”?

詐騙亂象亟待整治

值得注意的是，類似晏文勝這樣的合同詐騙案近年來(lái)正呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì)，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，給國(guó)家、企業(yè)及個(gè)人經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)了很大損失，已成為影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一。

通過(guò)檢索，2014年以來(lái)，我國(guó)年均關(guān)于合同詐騙的相關(guān)文書在二萬(wàn)五千份左右，發(fā)案地區(qū)遍布全國(guó)。其中，刑事案件約占合同詐騙領(lǐng)域的三分之二。金誠(chéng)同達(dá)高級(jí)合伙人王新軍律師指出，合同詐騙犯罪率高，社會(huì)危害性極大；犯罪主體趨向組織化，團(tuán)伙犯罪突出；涉案領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，侵害對(duì)象特點(diǎn)突出；作案手段隱蔽、智能、多樣化；犯罪行為人中重操舊業(yè)者多；跨區(qū)域作案等特點(diǎn)顯著。此外，當(dāng)前合同詐騙犯罪往“高端”發(fā)展，尤其在投融資領(lǐng)域，既有面向普通民眾的龐氏騙局，也有面向高凈值人士的投資詐騙。

浙江高庭律師事務(wù)所合伙人汪志輝律師告訴中國(guó)財(cái)富網(wǎng)記者，詐騙犯罪嫌疑人往往會(huì)將自己包裝成“高大上”的成功人士——有自己的企業(yè)和“先進(jìn)事跡”，有的還參加各種總裁班、高級(jí)研修班等，以此為平臺(tái)廣交同學(xué)，再推出“好項(xiàng)目”吸引投資或融資。在此過(guò)程中項(xiàng)目“一女多嫁”、挪用資金是常用手段。

值得注意的是，即便人們對(duì)詐騙有所察覺(jué)進(jìn)行了舉報(bào)，一般很難短期立案?！斑@是由于尚未造成嚴(yán)重后果，再加上與普通民事合同的易混同性，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪偵查部門辦案人手不足?！本熉蓭熓聞?wù)所喬飛行律師表示，以北京市朝陽(yáng)區(qū)為例，朝陽(yáng)公安分局經(jīng)偵部門每天接待舉報(bào)群眾數(shù)百人之多，真正進(jìn)入立案?jìng)刹榈牧攘葻o(wú)幾，多數(shù)舉報(bào)僅進(jìn)行登記后就石沉大海。最終隨著詐騙金額不斷累積，受害人數(shù)不斷上升導(dǎo)致嚴(yán)重后果出現(xiàn)，社會(huì)關(guān)注度提高，才被立案調(diào)查。

喬飛行律師指出，合同詐騙治理的關(guān)鍵在于如何在接到群眾舉報(bào)的第一時(shí)間進(jìn)行準(zhǔn)確定性和及時(shí)處理，在詐騙數(shù)額向巨額化、受害人數(shù)向眾多化轉(zhuǎn)變之前及時(shí)遏止?！斑@需要多部門聯(lián)動(dòng)，公安機(jī)關(guān)尤其是派出所在接到報(bào)案后不能簡(jiǎn)單以屬于經(jīng)偵管轄為由將受害人直接推向經(jīng)偵；或以屬于民事糾紛為由直接推給法院，應(yīng)當(dāng)接到報(bào)案后，進(jìn)行初步調(diào)查核實(shí)，涉嫌詐騙的直接移送經(jīng)偵，不屬于詐騙的，書面告知向法院起訴解決。工商及稅務(wù)部門對(duì)各市場(chǎng)主體定期普查，而非抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向社會(huì)通報(bào)，讓公眾有途徑了解市場(chǎng)各主體的信息?！?/p>

汪志輝律師表示，合同詐騙罪構(gòu)成必須是嫌疑人具有非法占有的主觀故意，罪與非罪之間的界限相對(duì)模糊。因?qū)嵺`中存在公安機(jī)關(guān)違規(guī)介入民事糾紛情形，導(dǎo)致社會(huì)上對(duì)公安機(jī)關(guān)處理合同詐騙案件爭(zhēng)議較大，公安部也曾為此發(fā)文嚴(yán)禁公安機(jī)關(guān)介入民事糾紛。

“但因噎廢食也不是解決方案，實(shí)現(xiàn)刑（事）民（事）分離有助于解決此問(wèn)題，即行為人犯罪并不導(dǎo)致其與相對(duì)人簽訂的合同無(wú)效，對(duì)合同效力的認(rèn)定仍應(yīng)按《合同法》52條規(guī)定執(zhí)行，而受害人則依法享有主動(dòng)撤銷合同權(quán)利?！蓖糁据x律師稱，此舉可避免相關(guān)利益主體為逃避合同責(zé)任而促成公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，讓刑事追?zé)與相關(guān)民事主體的利益相分離，既符合法律與法理，也有助于解決當(dāng)前面臨的實(shí)際問(wèn)題。

視頻團(tuán)隊(duì)：

編導(dǎo)：隋娜

記者：趙宇欣

攝像：王少宇 陳學(xué)強(qiáng)

后期：程前 ?王克偉

監(jiān)制：趙同剛 ?隋娜