盡管面臨一定的宏觀環(huán)境挑戰(zhàn)，以及來(lái)自不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)的壓力，但多數(shù)上市銀行呈現(xiàn)的資產(chǎn)質(zhì)量水平依然保持著穩(wěn)健，且呈現(xiàn)向好趨勢(shì)。

這在陸續(xù)公布的上市銀行半年報(bào)中，便可窺一二。截至發(fā)稿時(shí)，通過(guò)對(duì)已發(fā)布半年報(bào)的12家A股上市銀行相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，絕大多數(shù)銀行的不良貸款率與一季度末相比有所降低或持平，撥備覆蓋率整體略微上行。

先行指標(biāo)改善不良認(rèn)定更嚴(yán)格

上證報(bào)梳理各上市銀行半年報(bào)數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，多家上市銀行的不良貸款偏離度下降，體現(xiàn)為逾期90天貸款余額與不良貸款余額的比值下降。這一數(shù)據(jù)的變化，主要是銀行順應(yīng)監(jiān)管要求，將逾期90天以上貸款劃轉(zhuǎn)計(jì)入不良所致，意味著銀行對(duì)不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格。而從逾期率等先行指標(biāo)來(lái)看，上市銀行資產(chǎn)質(zhì)量也在好轉(zhuǎn)。

目前，國(guó)有大行中僅有交通銀行披露了半年報(bào)數(shù)據(jù)。截至報(bào)告期末，交通銀行的不良貸款率為1.49%，較一季度末下降0.01個(gè)百分點(diǎn)。多家券商研報(bào)指出，交通銀行不良貸款偏離度改善，逾期90天以上貸款余額與不良貸款余額的比值為91%，較年初下降21個(gè)百分點(diǎn)，低于100%。

股份行中已披露半年報(bào)的招商銀行、華夏銀行和平安銀行，不良貸款率分別為1.43%、1.77%和1.68%，分別較一季度末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)、上升0.01個(gè)百分點(diǎn)以及持平。

從反映資產(chǎn)質(zhì)量的先行指標(biāo)和不良認(rèn)定情況來(lái)看，招商銀行和平安銀行的關(guān)注類貸款占比、逾期貸款占比均較年初下降。招商銀行不良貸款偏離度保持在80%，對(duì)不良貸款認(rèn)定嚴(yán)格；平安銀行不良貸款偏離度為124.31%，較年初下降18.66個(gè)百分點(diǎn)。

此前，監(jiān)管明確，商業(yè)銀行應(yīng)將逾期90天以上貸款計(jì)入不良貸款，這使得過(guò)去一些逾期90天、但被計(jì)入關(guān)注類貸款的，將被剝離出來(lái)歸為不良貸款。這一監(jiān)管規(guī)則變動(dòng)帶來(lái)的影響，在二季度商業(yè)銀行監(jiān)管指標(biāo)中也有所體現(xiàn)。和一季度末相比，二季度末商業(yè)銀行整體不良貸款率上升0.11個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)注類貸款占比下降0.16個(gè)百分點(diǎn)。

不過(guò)，華夏銀行未來(lái)的不良認(rèn)定達(dá)標(biāo)壓力較大，逾期90天以上貸款與不良貸款的比值為198.74%，較年初上升7.8個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，盡管關(guān)注類貸款占比較年初基本持平，但該行逾期貸款占比較年初上升0.45個(gè)百分點(diǎn)。申萬(wàn)宏源金融馬鯤鵬團(tuán)隊(duì)認(rèn)為，華夏銀行的資產(chǎn)質(zhì)量邊際企穩(wěn)跡象顯現(xiàn)，上半年加回核銷的不良生成率同比、環(huán)比均下降，但不良逾期缺口仍待補(bǔ)齊，不良?xì)v史包袱需要時(shí)間化解。