洲際油氣日前披露重大資產(chǎn)購買預(yù)案,擬通過北京產(chǎn)權(quán)交易所以不低于7.66億美元(等值于人民幣49.73億元)的報(bào)價(jià),參與受讓SEV所持有的中信海月100%股權(quán)。9月10日晚間,上交所就該重組事項(xiàng)下發(fā)問詢函,重點(diǎn)關(guān)注此次交易可行性、交易標(biāo)的估值和經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)顧問意見未披露等事項(xiàng)。

在問詢函中,上交所首先關(guān)注到公司擬以不低于49.73億元的報(bào)價(jià)參與受讓標(biāo)的資產(chǎn),在公司近2年存在虧損的情況下,本次交易擬采用現(xiàn)金收購,并且具體交易方式中,交易對(duì)方可以選擇將應(yīng)付其合計(jì)44.78億元的資金進(jìn)行債轉(zhuǎn)股。因此,上交所要求公司就此次交易的資金來源和籌資安排進(jìn)行說明,同時(shí)進(jìn)一步量化分析本次交易對(duì)公司現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)費(fèi)用等的影響;如果交易對(duì)方對(duì)應(yīng)付其的44.78億元資金進(jìn)行債轉(zhuǎn)股,會(huì)否會(huì)增加交易作價(jià)或者導(dǎo)致公司持股被稀釋及失去控制權(quán),并明確預(yù)計(jì)形成的商譽(yù)金額,說明此次交易的可行性。

其次,上交所關(guān)注到交易標(biāo)的目前凈資產(chǎn)為負(fù),2016年、2017年均處于虧損狀態(tài),且因第三方獨(dú)立油氣咨詢公司估計(jì)標(biāo)的資產(chǎn)月東油田2017年石油儲(chǔ)量下調(diào),交易對(duì)手方已對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)計(jì)提了5.83億港元的減值。因此,上交所要求公司說明標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)績變化的原因,并分析未來資本開支情況,進(jìn)一步說明此次交易作價(jià)的合理性,是否與評(píng)估值存在明顯差異等問題。

另外,問詢函指出,預(yù)案披露,公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)暫未能全面開展盡職調(diào)查工作,且財(cái)務(wù)顧問未就本次重大資產(chǎn)重組發(fā)表意見。但前期公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告均披露稱,各中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查、審計(jì)、評(píng)估等工作均處于有序推進(jìn)階段,本次重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露前公司股票已停牌長達(dá)5個(gè)月。因此,上交所要求公司補(bǔ)充說明停牌期間,各中介機(jī)構(gòu)開展的盡職調(diào)查等具體工作情況,獲知無法全面開展盡職調(diào)查工作的日期、未開展全面盡職調(diào)查仍停牌達(dá)5個(gè)月的具體原因和合理性,公司是否存在故意拖延復(fù)牌時(shí)間的情形以及請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問就公司未及時(shí)披露盡職調(diào)查受限的原因和責(zé)任人發(fā)表意見。