2月15日上午,深交所公布對(duì)梅安森(300275)出具的重組問詢函,要求公司詳細(xì)說明交易對(duì)手方之間一致行動(dòng)關(guān)系、業(yè)績(jī)承諾的合理性及可實(shí)現(xiàn)性和評(píng)估增值率較高的原因等事項(xiàng)。

1月30日,梅安森直通披露了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易的預(yù)案》(簡(jiǎn)稱“預(yù)案”),擬收購(gòu)重慶市偉岸測(cè)器制造股份有限公司(簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”)87.9%的股權(quán)。預(yù)案顯示,交易完成后,梅安森實(shí)際控制人馬焰持股比例由29.89%降至19.78%,交易對(duì)手方中楊勁松、唐田持股比例均為8.92%,二人曾經(jīng)簽署過一致行動(dòng)協(xié)議并于2018年1月解除。

對(duì)此,問詢函要求梅安森補(bǔ)充披露以下事項(xiàng):第一,交易完成后,各交易對(duì)手方之間是否存在一致行動(dòng)或委托表決的安排,是否構(gòu)成《上市公司收購(gòu)管理辦法》第八十三條規(guī)定的一致行動(dòng)人;第二,楊勁松、唐田簽署及解除一致行動(dòng)協(xié)議的背景及原因;第三,交易對(duì)手方是否將參與本次交易募集配套資金的認(rèn)購(gòu),是否有增持公司股票的計(jì)劃。同時(shí),問詢函要求梅安森結(jié)合前述情況,核實(shí)說明交易對(duì)方是否有謀求公司控制權(quán)的安排,交易完成后如何保障公司控制權(quán)的穩(wěn)定性;此次交易是否構(gòu)成《上司公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重組上市,是否存在規(guī)避重組上市的情形。

資料顯示,梅安森全資子公司梅安森中太(北京)科技有限公司(簡(jiǎn)稱“梅安森中太”)持有交易對(duì)手方重慶誠(chéng)瑞通鑫物聯(lián)網(wǎng)科技合伙企業(yè)(有限合伙)(簡(jiǎn)稱“誠(chéng)瑞通鑫”)股份,2019年1月3日梅安森中太退出誠(chéng)瑞通鑫,公司由間接持有標(biāo)的公司12.1%的股份變更為直接持有。公司董事葉立勝為誠(chéng)瑞通鑫的實(shí)際控制人董小正提供擔(dān)保,誠(chéng)瑞通鑫與上市公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

對(duì)此,問詢函要求梅安森補(bǔ)充披露公司通過誠(chéng)瑞通鑫間接入股標(biāo)的公司以及2019年1月退出的背景及原因。同時(shí),補(bǔ)充披露誠(chéng)瑞通鑫股東吳剛、董小正與上市公司、公司實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的關(guān)系,葉立勝為董小正提供擔(dān)保的背景及原因。另外,問詢函要求梅安森結(jié)合梅安森中太對(duì)誠(chéng)瑞通鑫的持股情況、持股成本、退出安排、退出價(jià)格等補(bǔ)充披露梅安森中太退出誠(chéng)瑞通鑫的具體情況,并說明梅安森中太在交易中產(chǎn)生的損益情況。

預(yù)案顯示,業(yè)績(jī)承諾方承諾,標(biāo)的公司在業(yè)績(jī)承諾期三年內(nèi)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)應(yīng)不低于2億元,若累積實(shí)現(xiàn)數(shù)低于累計(jì)承諾數(shù)的90%,或業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)每年實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)低于當(dāng)年業(yè)績(jī)承諾數(shù)的70%,業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)當(dāng)優(yōu)先以現(xiàn)金進(jìn)行補(bǔ)償,不足的部分以股份補(bǔ)償?shù)姆绞铰男袠I(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)。標(biāo)的公司2017年、2018年未經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為4498萬元和3372萬元。

對(duì)此,問詢函要求梅安森結(jié)合標(biāo)的公司所處的行業(yè)市場(chǎng)需求情況、核心競(jìng)爭(zhēng)力、客戶穩(wěn)定性、產(chǎn)品毛利率、歷史業(yè)績(jī)、承諾方的財(cái)務(wù)狀況及資金實(shí)力等因素,補(bǔ)充披露業(yè)績(jī)承諾的合理性及可實(shí)現(xiàn)性。同時(shí),問詢函要求梅安森補(bǔ)充披露業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)每年的承諾業(yè)績(jī)金額和陳永等交易對(duì)手方未參與業(yè)績(jī)對(duì)賭的原因及合理性;

預(yù)案還顯示,此次交易標(biāo)的公司100%股權(quán)的預(yù)估值為8億元,預(yù)估增值率為80.07%;2016年,標(biāo)的公司曾進(jìn)行一次評(píng)估,評(píng)估增值率為64.49%。對(duì)此,問詢函要求梅安森結(jié)合標(biāo)的公司的行業(yè)地位、核心競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)營(yíng)發(fā)展以及同行業(yè)收購(gòu)案例,補(bǔ)充披露此次交易評(píng)估增值率高的原因及合理性、以及此次交易評(píng)估增值率高于2016年的原因及合理性。