重整之后的*ST撫鋼迎來(lái)了曙光。昨日,復(fù)牌的*ST撫鋼漲停開(kāi)盤,并最終漲停報(bào)收于2.5元,體現(xiàn)出市場(chǎng)對(duì)*ST撫鋼重整的認(rèn)可。通過(guò)重整,*ST撫鋼甩掉了債務(wù)包袱,獲得了重生的機(jī)會(huì)。

11月末,*ST撫鋼推出的重整計(jì)劃(草案)及出資人權(quán)益調(diào)整方案,獲債權(quán)人及出資人通過(guò),并獲得撫順中院裁定批準(zhǔn),撫順特鋼重整計(jì)劃進(jìn)入執(zhí)行階段。根據(jù)計(jì)劃,撫順特鋼的債務(wù)清償方式為“以股抵債+現(xiàn)金清償”。本次資本公積轉(zhuǎn)增股票以*ST撫鋼13億總股本為基數(shù),按照每10股轉(zhuǎn)增5.17股的比例實(shí)施轉(zhuǎn)增股票,用以償付債務(wù)、支付有關(guān)費(fèi)用,以及補(bǔ)充生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。對(duì)于職工債權(quán)、50萬(wàn)以下的經(jīng)營(yíng)類普通債權(quán)等進(jìn)行現(xiàn)金清償。

在重整期間,東北特鋼作為大股東,為幫助*ST撫鋼順利推進(jìn)重整并改善經(jīng)營(yíng)狀況提供了大力支持,累計(jì)向*ST撫鋼贈(zèng)予資金5.1億元,并溢價(jià)競(jìng)拍*ST撫鋼8000萬(wàn)股資本公積金轉(zhuǎn)增股票,競(jìng)價(jià)成交價(jià)格為3.24元/股,總成交金額2.592億元。

從財(cái)務(wù)狀況來(lái)看,重整前*ST撫鋼債務(wù)纏身,并且資不抵債。2018年前三季度,其營(yíng)業(yè)收入43.52億元,凈利潤(rùn)-1.26億元。截至今年9月30日,*ST撫鋼總資產(chǎn)85.09億元,歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為-9.53億元。如果公司進(jìn)行破產(chǎn)清算,現(xiàn)有資產(chǎn)在清償各類債權(quán)后已無(wú)剩余財(cái)產(chǎn)向出資人(即股東)分配,出資人權(quán)益為0。通過(guò)重整,*ST撫鋼因重整產(chǎn)生的重整收益將計(jì)入2018年度相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。經(jīng)初步測(cè)算,本次重整事項(xiàng)產(chǎn)生的重整收益凈額預(yù)計(jì)為28.5億元左右,其2018年度的凈利潤(rùn)和期末凈資產(chǎn)有望由負(fù)轉(zhuǎn)正。