上證報(bào)訊 國家外匯管理局22日公布了20起典型外匯違規(guī)案例，這是外匯局今年第五次對外匯違規(guī)案例進(jìn)行通報(bào)。此次通報(bào)中，涉及銀行的違規(guī)案例數(shù)量和罰款金額有所下降，20起案例總計(jì)罰款金額為2305萬元，而上兩次合計(jì)罰款金額分別為5441萬元和8235萬元。

銀行違規(guī)案例數(shù)量以及罰款金額有所下降，顯現(xiàn)出今年以來，外匯局多次對違規(guī)行為進(jìn)行整頓的成效逐漸顯現(xiàn)。

外匯局表示，將加強(qiáng)外匯市場監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊虛假、欺騙性外匯交易，遏制洗錢及相關(guān)犯罪，維護(hù)外匯市場健康良性秩序。

據(jù)上證報(bào)梳理，這次公布的20起案例主要涉及銀行、企業(yè)、個(gè)人。其中銀行違規(guī)集中于4類行為，分別是：違規(guī)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、違規(guī)辦理貿(mào)易融資、違規(guī)辦理內(nèi)保外貸、違規(guī)辦理個(gè)人分拆售付匯；企業(yè)違規(guī)集中于逃匯行為；個(gè)人違規(guī)集中于非法買賣外匯和分拆逃匯的行為。

此次公布的案例中，兩家企業(yè)違規(guī)匯出利潤，且未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息，這兩家企業(yè)分別是金石包裝（嘉興）有限公司、博采林電子科技（深圳）有限公司。

所謂“返程投資”，是指境內(nèi)居民通過境外的特殊目的公司，對境內(nèi)開展的直接投資活動(dòng)，即通過新設(shè)、并購等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目，并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

該行為違反了《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資管理有關(guān)問題的通知》第十五條，構(gòu)成逃匯行為，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，外匯局對上述兩家企業(yè)分別處以罰款95萬元人民幣和104.7萬元人民幣。

除了銀行、企業(yè)、個(gè)人外，近兩次公布的違規(guī)案例，涉案主體都更為多元化，與8月末公布的案例一致的是，本次公布的案例中，同樣包括淄博地區(qū)的外國語學(xué)校逃匯案，作案手法也有著驚人的相似。

案例中提到，2015年7月至2017年7月，淄博修文外國語學(xué)校利用18名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購匯額度，違規(guī)以分拆購付匯形式向境外轉(zhuǎn)移資金94.48萬美元。該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，處以罰款32.31萬元人民幣。（張瓊斯 黃紫豪）