6月7日，在國藥控股工作的史先生通過手機(jī)下單購買了平安養(yǎng)老險(xiǎn)上海分公司的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)“秒搶”，成為平安養(yǎng)老險(xiǎn)客戶中享受此政策紅利的第一人。史先生購買的是B1款終身領(lǐng)取保險(xiǎn)產(chǎn)品，每月支付保費(fèi)1000元。此外，我國首架國產(chǎn)大飛機(jī)C919首飛機(jī)長(zhǎng)蔡俊投保了太保壽險(xiǎn)的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)正式落地。

此前，銀保監(jiān)會(huì)公布的經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司名單為：中國人壽、太保壽險(xiǎn)、平安養(yǎng)老、新華人壽、太平養(yǎng)老、太平人壽、泰康養(yǎng)老、泰康人壽、陽光人壽、中信保誠、中意人壽、英大人壽。

稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)落地

業(yè)內(nèi)人士稱，個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策推出，標(biāo)志著養(yǎng)老保障第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的破題，為養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來了模式性的變革。個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)首單的誕生，意味著這項(xiàng)利民政策正式落地。與一般商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，購買個(gè)人稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品的支出在當(dāng)月收入6%和1000元以內(nèi)的部分可以稅前列支，待退休提取時(shí)再征收個(gè)人所得稅。個(gè)人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可提供養(yǎng)老年金給付、全殘保障和身故保障三項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任。

平安養(yǎng)老險(xiǎn)相關(guān)人士透露，該公司獲批的3款產(chǎn)品包括平安個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保險(xiǎn)A款、B1款、C款。產(chǎn)品區(qū)別主要在收益類型上，分別為收益確定型、收益保底型和收益浮動(dòng)型，以滿足不同投資風(fēng)險(xiǎn)偏好的客戶需求。在稅延額度內(nèi)，三款產(chǎn)品可以自由組合，轉(zhuǎn)換操作靈活便利。

太保壽險(xiǎn)和泰康養(yǎng)老獲批的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)大致相同。A款產(chǎn)品為收益確定型產(chǎn)品，月結(jié)算、年保證利率3.5%；B1款產(chǎn)品為收益保底型產(chǎn)品，月結(jié)算、年保證利率2.5%，實(shí)際結(jié)算利率可能會(huì)高于保證利率；B2款產(chǎn)品為收益保底型產(chǎn)品，季結(jié)算、年保證利率2.5%，季度末視投資情況分配紅利；C款為收益浮動(dòng)型產(chǎn)品，不提供收益保證，每個(gè)資產(chǎn)評(píng)估日公布凈值。

太保壽險(xiǎn)相關(guān)人士認(rèn)為，A款、B1、B2初始費(fèi)用為1%；C款初始費(fèi)用0.5%，資產(chǎn)管理費(fèi)用0.5%。四款產(chǎn)品可以互相轉(zhuǎn)換，在公司內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，不收取費(fèi)用；其它公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)入太保壽險(xiǎn)的產(chǎn)品賬戶價(jià)值不收取費(fèi)用；轉(zhuǎn)出至其它保險(xiǎn)公司第1年收取3%、第2年2%、第3年1%，第4年及以后將不收取轉(zhuǎn)出費(fèi)用。

中國人壽上海市分公司、新華人壽上海分公司、太平養(yǎng)老上海分公司也陸續(xù)在上海市場(chǎng)投放相關(guān)產(chǎn)品。

長(zhǎng)期穩(wěn)定的保費(fèi)“增量”

分析人士認(rèn)為，稅延養(yǎng)老產(chǎn)品的推出能喚醒更多人的養(yǎng)老意識(shí)，推動(dòng)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)而言，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的推出，能在未來帶來長(zhǎng)期穩(wěn)定的增量保費(fèi)收入。從個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)目前的推進(jìn)速度看，監(jiān)管部門對(duì)此相對(duì)重視。在我國老齡化日益嚴(yán)峻和商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)覆蓋率不足的背景下，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)在試點(diǎn)期限結(jié)束后，會(huì)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)逐漸向全國范圍覆蓋，提高險(xiǎn)企長(zhǎng)期穩(wěn)定的增量保費(fèi)收入。另一方面，它為經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司提供新的客戶資源。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的受眾均是身體健康的在職員工，包括了一些高收入群體，有利于保險(xiǎn)公司獲取優(yōu)質(zhì)客戶資源，具有長(zhǎng)期戰(zhàn)略意義。

上海保監(jiān)局相關(guān)人士表示，自2007年起，該局就積極推動(dòng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，持續(xù)開展試點(diǎn)準(zhǔn)備工作。2018年4月12日，《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》正式出臺(tái)，要求自2018年5月1日起，在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)三個(gè)地區(qū)開展試點(diǎn)，為期一年。為推進(jìn)試點(diǎn)政策落地實(shí)施，國稅總局、中國銀保監(jiān)會(huì)等部門陸續(xù)出臺(tái)了《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)有關(guān)征管問題的公告》、《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引》、《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等政策文件，明確了涉稅事項(xiàng)的操作方法和流程，規(guī)定了保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)經(jīng)營的資質(zhì)要求和產(chǎn)品設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

截至目前，上海共有12家保險(xiǎn)公司符合開展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營要求，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品共分為收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型等三大類，體現(xiàn)了“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則，參保人可根據(jù)自身?xiàng)l件和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇購買一款或多款產(chǎn)品。

興業(yè)證券認(rèn)為，投保流程上，投保人需要在商業(yè)銀行開設(shè)專業(yè)賬戶，并將由保險(xiǎn)公司開具的購買憑證提供給單位，最后由單位辦理稅前扣除，流程相對(duì)繁瑣。因此，在產(chǎn)品類型基本固定的情況下，哪家保險(xiǎn)公司能夠?yàn)榭蛻籼峁┖?jiǎn)化的投保流程，將會(huì)擁有很大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。