全國股轉(zhuǎn)公司近期從多個角度對掛牌公司2018年年報進(jìn)行了分析。面對海量年報，全國股轉(zhuǎn)公司不僅組建了專門的年報審查小組對重點(diǎn)公司、疑難問題進(jìn)行問診，還運(yùn)用科技監(jiān)管手段提高年報審查的智能化水平。

全國股轉(zhuǎn)公司近日表示，在年報審查中，通過科技監(jiān)管系統(tǒng)輔助監(jiān)管人員緊盯掛牌公司財務(wù)舞弊風(fēng)險，如收入真實(shí)性存疑、毛利率變動異常、應(yīng)收賬款長期掛賬、減值計提不充分等問題。

普華永道近日揭秘了科技監(jiān)管的具體手段，原來大數(shù)據(jù)、人工智能、流程自動化（RPA）、云計算、應(yīng)用程序編程接口（API）、區(qū)塊鏈等新興技術(shù)已經(jīng)成為監(jiān)管科技的常用技術(shù)。

普華永道稱，這是因?yàn)殡S著掛牌公司與日俱增，依靠人工來處理分析監(jiān)管對象報送的海量數(shù)據(jù)（即“數(shù)”）逐漸無法滿足監(jiān)管需求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須借助新興技術(shù)（即“術(shù)”）來全面提升數(shù)據(jù)處理效率和監(jiān)管效率。

普華永道表示，科技手段可以高效率地賦能各個環(huán)節(jié)，對企業(yè)各方面數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行快速提煉、比對、深挖、探索，以識別不完整、不規(guī)范、不充分和不真實(shí)等信息披露違規(guī)事項(xiàng)。

上述提到的技術(shù)可以從四個方面對掛牌企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。一是實(shí)現(xiàn)在上百頁的年報和數(shù)百份臨時公告中快速檢索企業(yè)信息，明確企業(yè)所屬行業(yè)情況、主營業(yè)務(wù)商業(yè)模式及其變化、企業(yè)公眾性、監(jiān)管痕跡等，幫助監(jiān)管人員快速了解公司基本情況，對企業(yè)形成基本認(rèn)知。

二是嚴(yán)密的規(guī)則網(wǎng)可以對會計科目和指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)密的規(guī)則勾稽，自動排查成本、利潤、資產(chǎn)、現(xiàn)金流等多角關(guān)系的一致性，識別跨周期的異常變化，最終發(fā)現(xiàn)違規(guī)線索并匹配相應(yīng)的違規(guī)動機(jī)。

三是大數(shù)據(jù)AI模型從上千個維度深度學(xué)習(xí)被監(jiān)管問詢的可疑企業(yè)，捕捉其共性，從第二視角透視企業(yè)違規(guī)跡象，提煉專家經(jīng)驗(yàn)可能遺漏的信息，從而實(shí)現(xiàn)對違規(guī)企業(yè)的精準(zhǔn)定位。

四是在識別異常問題后，結(jié)合自然語言處理（NLP）技術(shù)提煉的附注信息、外部輿情、工商信息等多維度信息，交叉比對公司情況，進(jìn)一步判定異常合理性。為監(jiān)管人員提供全景信息，便于其對疑難雜癥進(jìn)行深度核查。

普華永道表示，AI技術(shù)賦能日常監(jiān)管只是新興技術(shù)運(yùn)用于監(jiān)管科技的起步階段。隨著科技手段在實(shí)踐中不斷完善，監(jiān)管大數(shù)據(jù)平臺未來進(jìn)一步智能化識別各類風(fēng)險的同時，還可以協(xié)助掛牌公司實(shí)現(xiàn)有效的投融資對接。一方面對企業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)畫像構(gòu)建標(biāo)簽，實(shí)現(xiàn)對資金提供方的有效推送；另一方面也可從監(jiān)管視角輸出評級，提示風(fēng)險，幫助企業(yè)更好地從金融機(jī)構(gòu)獲得融資。