據(jù)上交所21日披露,上海普天郵通科技股份有限公司(*ST上普)存在未在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告、公司存貨資產(chǎn)賬物不符、通過無實(shí)質(zhì)性交易內(nèi)容的業(yè)務(wù)虛增利潤(rùn)等多方面的違規(guī)事項(xiàng)。上交所決定對(duì)該公司及其時(shí)任董事長(zhǎng)曹宏斌、徐千,董事兼總經(jīng)理王治義,時(shí)任總經(jīng)理兼會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人鄭建華,董事會(huì)秘書兼副總經(jīng)理李中耀,總會(huì)計(jì)師陸維林、劉蓉暉,時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人何和平予以公開譴責(zé),對(duì)董事張曉成、江建平、成暐、韓志杰,獨(dú)立董事李建平、謝仲華,監(jiān)事李林臻、熊嗣云、張冬莉,時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人劉瑪琳予以通報(bào)批評(píng)。

上述紀(jì)律處分將通報(bào)上海市人民政府,并記入上市公司誠信檔案。

延期披露定期報(bào)告

公司原定于2018年4月28日披露2017年年度報(bào)告和2018年第一季度報(bào)告。但在該日公司披露公告稱因相關(guān)項(xiàng)目的法律結(jié)論尚未取得,導(dǎo)致應(yīng)收款減值計(jì)提數(shù)額無法確定,故無法按期披露2017年年度報(bào)告和2018年第一季度報(bào)告,同時(shí)申請(qǐng)股票自2018年5月2日起停牌。至5月3日,公司才披露2017年年度報(bào)告和2018年第一季度報(bào)告。

上交所表示,上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)則在規(guī)定期限內(nèi)完成編制并披露定期報(bào)告。2018年4月27日為上市公司提交2017年年報(bào)及2018年一季報(bào)的最后期限,但公司未能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告,損害了投資者的知情權(quán)。

此外,公司存貨資產(chǎn)賬物不符,導(dǎo)致定期報(bào)告披露不準(zhǔn)確。根據(jù)公司披露的2017年年度報(bào)告及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告,公司2013年末存在存貨賬物不符的情形,賬物不符的金額為5982.9萬元。其中,5335.75萬元為2013年以前虛增的存貨成本,647.15萬元為當(dāng)年虛增的存貨成本。公司在2017年度對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行了前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正,調(diào)整存貨和年初未分配利潤(rùn)-5982.9萬元。

連續(xù)數(shù)年虛增利潤(rùn)

另經(jīng)上交所查明,公司在2017年以前,連續(xù)數(shù)年通過無實(shí)質(zhì)性交易內(nèi)容的業(yè)務(wù)虛增利潤(rùn),導(dǎo)致定期報(bào)告披露不準(zhǔn)確。

根據(jù)公司披露的2017年年度報(bào)告及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告,公司2013年存在以前年度的無實(shí)質(zhì)性交易內(nèi)容的成本掛賬,金額為1164.45萬元。公司2015年、2016年通過無實(shí)質(zhì)性交易內(nèi)容的業(yè)務(wù),虛增利潤(rùn)304.3萬元、1101.89萬元,分別占當(dāng)期披露的利潤(rùn)總額絕對(duì)值的3%、23%。公司在2017年度對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行了前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正,調(diào)整資產(chǎn)及年初未分配利潤(rùn)-2570.64萬元。

公司上述違規(guī)行為共虛增2013年度以前未分配利潤(rùn)6408.89萬元,并分別虛增2013年、2015年、2016年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)647.15萬元、304.3萬元、103.49萬元,占同期公司凈利潤(rùn)絕對(duì)值的42%、3.2%、0.2%。同時(shí),上述違規(guī)行為導(dǎo)致公司2017年年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告被中審眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了否定意見。根據(jù)審計(jì)報(bào)告,公司存在管理層舞弊及凌駕于內(nèi)部控制之上的重大內(nèi)部控制缺陷。

上交所強(qiáng)調(diào),公司存貨資產(chǎn)賬物不符,通過無實(shí)質(zhì)性交易內(nèi)容的業(yè)務(wù)虛增利潤(rùn),對(duì)公司業(yè)績(jī)影響重大,公司2013、2015、2016年年報(bào)未能客觀反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,情節(jié)嚴(yán)重。