上海證券交易所在日常信息披露監(jiān)管中發(fā)現(xiàn),甘肅藍(lán)科石化高新裝備股份有限公司(*ST 藍(lán)科)在信息披露和有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行等方面存在違規(guī)事項(xiàng),決定對(duì)該及公司時(shí)任董事長(zhǎng)張延豐、財(cái)務(wù)總監(jiān)王發(fā)亮予以公開譴責(zé),對(duì)時(shí)任總經(jīng)理解慶、獨(dú)立董事兼董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)召集人劉俊彥、董事會(huì)秘書李旭楊予以通報(bào)批評(píng)。

上述紀(jì)律處分將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和甘肅省人民政府,并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

經(jīng)上交所查明,2018 年 1 月 30 日,*ST 藍(lán)科披露 2017 年年度業(yè)績(jī)預(yù)盈公告,預(yù)計(jì) 2017 年年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將實(shí)現(xiàn)扭虧為盈,實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為 1100 萬(wàn)元左右。4 月 11 日,公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告,預(yù)計(jì) 2017 年年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-8750 萬(wàn)元,更正的主要原因是在年度審計(jì)過程中,公司與年審會(huì)計(jì)師在研發(fā)費(fèi)用資本化、收入確認(rèn)時(shí)間、遞延所得稅資產(chǎn)等方面存在不同判斷,公司財(cái)務(wù)部門對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整。4 月 22 日,公司披露 2017 年年度報(bào)告,公司 2017 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-8720 萬(wàn)元。因公司 2016 年、2017 年兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)連續(xù)為負(fù)值,自 2018 年 4 月 25 日起,公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。同時(shí),因公司業(yè)績(jī)預(yù)盈公告與 2017 年度實(shí)際利潤(rùn)數(shù)據(jù)存在大幅差異,公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師出具否定意見。

上交所表示,公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng),可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重大影響。公司前期披露2017年預(yù)計(jì)盈利,但實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)預(yù)告相比發(fā)生盈虧方向重大變化,特別是因?qū)嶋H業(yè)績(jī)虧損,導(dǎo)致公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示,嚴(yán)重影響了投資者的預(yù)期,可能對(duì)投資者投資決策產(chǎn)生嚴(yán)重誤導(dǎo)。此外,公司也未及時(shí)對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告進(jìn)行更正,遲至2018年4月11日才發(fā)布業(yè)績(jī)更正公告,距年報(bào)披露不到兩周,更正信息披露嚴(yán)重滯后。公司上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定。公司時(shí)任董事長(zhǎng)張延豐、總經(jīng)理解慶、財(cái)務(wù)總監(jiān)王發(fā)亮、獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人劉俊彥、董事會(huì)秘書李旭楊未能勤勉盡責(zé),對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任,其行為違反了《股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定及其在《董事、高級(jí)管理人員聲明及承諾書》中做出的承諾。

同時(shí),考慮到公司業(yè)績(jī)預(yù)告不準(zhǔn)確主要是由于公司與年審會(huì)計(jì)師在研發(fā)費(fèi)用資本化、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)等復(fù)雜的會(huì)計(jì)處理問題方面存在分歧導(dǎo)致,屬于財(cái)務(wù)專業(yè)性問題,財(cái)務(wù)總監(jiān)未勤勉盡責(zé)與會(huì)計(jì)師積極溝通并達(dá)成一致,是公司違規(guī)行為的主要、直接責(zé)任人。總經(jīng)理解慶稱其主要聽取財(cái)務(wù)總監(jiān)意見,無法對(duì)財(cái)務(wù)專業(yè)性問題進(jìn)行判斷,其異議理由具有一定合理性;審計(jì)委員會(huì)召集人劉俊彥作為獨(dú)立董事,未直接參與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),已經(jīng)積極組織相關(guān)會(huì)議關(guān)注業(yè)績(jī)預(yù)告相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展,一定程度上履行了勤勉義務(wù);董事會(huì)秘書主要根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)等的意見處理信息披露事宜,能夠及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告相關(guān)公告,也部分盡到了勤勉義務(wù),對(duì)上述違規(guī)負(fù)有次要責(zé)任,可以酌情從輕處分。據(jù)此,上交所作出上述處分決定。