近年來，得益于國家財(cái)政政策支持引導(dǎo)和消費(fèi)者需求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，新能源汽車產(chǎn)銷量保持高速增長。根據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會(huì)披露的數(shù)據(jù)，2017年，我國新能源汽車產(chǎn)銷均接近80萬輛，分別達(dá)到79.4萬輛和77.7萬輛，同比分別增長53.8%和53.3%，新能源汽車保有總量已突破180萬輛。2018上半年，我國新能源汽車?yán)塾?jì)銷量達(dá)到41.2萬輛，全年有望突破100萬輛。

保險(xiǎn)行業(yè)積極調(diào)配資源，助力新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展。例如，人保財(cái)險(xiǎn)公司高度重視汽車金融，特別是新能源汽車金融相關(guān)工作的規(guī)劃與推動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)新能源汽車金融各項(xiàng)工作，不斷提升新能源汽車金融的服務(wù)和支持能力。

一、新能源汽車保險(xiǎn)增勢迅猛

在新能源汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展方面，人保財(cái)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)起步較早且已形成一定規(guī)模。2017年，該公司已承保新能源汽車49.7萬輛，同比增長77.35%，保費(fèi)收入22.55億元，同比增長69.38%，保險(xiǎn)金額達(dá)3392.46億元，同比增長84.8%，承保數(shù)量份額為32.5%。

2018年新能源汽車承保規(guī)模繼續(xù)保持高速增長。2018年1-8月，人保財(cái)險(xiǎn)公司共承保新能源汽車34.9萬輛，同比增長81.4%，保費(fèi)收入18.25億元，同比增長61.7%，保險(xiǎn)金額3246.23億元，同比增長95.3%。

在新能源汽車承保車輛結(jié)構(gòu)上看，純電動(dòng)汽車承保數(shù)量占比接近80%，混合動(dòng)力汽車（包含燃料電池和插電式混合動(dòng)力）相對(duì)較少；家庭自用汽車、出租租賃、城市公交和企業(yè)客車承保數(shù)量占比超過90%，其中承保的家庭自用汽車數(shù)量占比最高，超過47%；家庭車中，超過80%的新能源汽車車價(jià)主要集中在10萬-30萬，而非新能源汽車該比例不足50%；家庭車中，95%的新能源汽車車齡在3年以內(nèi)，而非新能源汽車該比例為41.6%。

在保險(xiǎn)賠付方面，由于目前新能源汽車多為新車和次新車，而新舊車的賠付成本差異較大，因此以2017年起保的三年以內(nèi)車齡分析，新能源乘用車賠付率高于傳統(tǒng)車，而新能源商用車賠付率低于傳統(tǒng)車?？紤]到目前電池等三電系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)還未完全暴露，新能源車風(fēng)險(xiǎn)較傳統(tǒng)車包含很多不確定性因素。

二、新能源汽車金融服務(wù)的兩大類業(yè)務(wù)

在新能源汽車金融業(yè)務(wù)開展方面，人保財(cái)險(xiǎn)的新能源汽車金融業(yè)務(wù)主要包括損失服務(wù)類和貸款保證類兩大業(yè)務(wù)類型。其中，損失服務(wù)類業(yè)務(wù)主要包括機(jī)動(dòng)車延長保修保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車置換費(fèi)用補(bǔ)償保險(xiǎn)等相關(guān)產(chǎn)品，對(duì)于車主以及汽車后市場產(chǎn)業(yè)鏈中的汽車主機(jī)廠、經(jīng)銷商集團(tuán)等都具有重要意義，是保險(xiǎn)助力汽車后市場產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)；貸款保證類業(yè)務(wù)主要包括汽車貸款保證保險(xiǎn)、個(gè)人貸款保證保險(xiǎn)等相關(guān)產(chǎn)品，立足于服務(wù)汽車產(chǎn)業(yè)鏈，契合汽車主機(jī)廠、經(jīng)銷商集團(tuán)、廠商金融、商業(yè)銀行等多方機(jī)構(gòu)以及終端消費(fèi)者需求，打造涵蓋汽車庫存融資、新車融資、二手車融資、存量車融資、殘值保障、涉車保費(fèi)融資等眾多環(huán)節(jié)的全方位、立體化、多層次的保險(xiǎn)服務(wù)支持體系。

（一）損失服務(wù)類業(yè)務(wù)

人保財(cái)險(xiǎn)自2017年下半年開始開展新能源汽車延保業(yè)務(wù)，遵循開放創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)可控的業(yè)務(wù)開展原則，緊密結(jié)合國內(nèi)市場實(shí)際，并有效借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合國內(nèi)市場實(shí)際的新能源汽車延保業(yè)務(wù)開展模式，依托項(xiàng)目實(shí)踐推進(jìn)，積累了一定的業(yè)務(wù)開展經(jīng)驗(yàn)。

1、獨(dú)家承保特斯拉中國汽車延保項(xiàng)目。2017年9月，人保財(cái)險(xiǎn)與特斯拉中國達(dá)成延保業(yè)務(wù)合作協(xié)議，特斯拉主機(jī)廠向人保財(cái)險(xiǎn)獨(dú)家集中采購特斯拉電動(dòng)汽車延長保修保險(xiǎn)，隨新車銷售時(shí)贈(zèng)送給特斯拉車主，人保財(cái)險(xiǎn)獲得特斯拉中國電動(dòng)汽車延保業(yè)務(wù)的獨(dú)家承保權(quán)。截至2018年8月底，該項(xiàng)目累計(jì)承保車輛超過17000輛，簽單總保費(fèi)超過7600萬元。在雙方延保業(yè)務(wù)的良好合作基礎(chǔ)上，人保財(cái)險(xiǎn)與特斯拉中國將于近期達(dá)成特斯拉電動(dòng)汽車置換費(fèi)用補(bǔ)償保險(xiǎn)合作協(xié)議。

2、積極推進(jìn)國產(chǎn)新能源汽車延保項(xiàng)目開展。一方面，2018年4月在廣東區(qū)域開展吉利帝豪純電動(dòng)車三電部分（電池、電機(jī)、電控）的延保試點(diǎn)，開出國產(chǎn)新能源汽車三電部分延保業(yè)務(wù)第一單，項(xiàng)目承保過程中對(duì)電池類型、電極材料特性、充放電性能、續(xù)航里程、駕駛環(huán)境等因素風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分論證，為實(shí)現(xiàn)在全國范圍內(nèi)充分利用保險(xiǎn)手段全力支持新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。另一方面，積極參與2018年吉利集團(tuán)EV450新能源汽車動(dòng)力電池延長保修責(zé)任保險(xiǎn)供應(yīng)商項(xiàng)目招標(biāo)，歷經(jīng)多輪競爭性談判，位列預(yù)中標(biāo)第一名。

（二）貸款保證類業(yè)務(wù)

人保財(cái)險(xiǎn)于2015年便開始開展新能源汽車相關(guān)的貸款保證保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，產(chǎn)品不僅面向新能源汽車個(gè)人車主，還面向新能源汽車法人主體，開展合作的相關(guān)法人主體機(jī)構(gòu)有十余家。為更好地防控承保風(fēng)險(xiǎn)，有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)，過往項(xiàng)目承保相對(duì)謹(jǐn)慎，業(yè)務(wù)開展規(guī)模不大。截至目前，新能源汽車貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保新能源汽車2000余輛，實(shí)現(xiàn)簽單保費(fèi)約500萬元，同時(shí)，在項(xiàng)目承保過程中對(duì)于車輛價(jià)格真實(shí)性、交易真實(shí)性、相關(guān)方征信狀況、車輛狀態(tài)跟蹤等方面進(jìn)行嚴(yán)格審核和管理，確保項(xiàng)目承保風(fēng)險(xiǎn)整體可控，有效防范和降低騙保騙貸等不良行為。

鑒于新能源汽車不同于燃油車的獨(dú)特性，給新能源汽車金融業(yè)務(wù)開展也帶來不少新的挑戰(zhàn)，需要保險(xiǎn)公司在機(jī)構(gòu)組織、人員隊(duì)伍、產(chǎn)品體系、風(fēng)險(xiǎn)管控等各個(gè)方面不斷提升完善，以適應(yīng)新能源汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需求，助力新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大。

三、新能源汽車金融在創(chuàng)新中發(fā)展

（一）積極開展新能源汽車金融創(chuàng)新產(chǎn)品論證與開發(fā)

在損失服務(wù)類業(yè)務(wù)方面，當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)正在牽頭制定保險(xiǎn)行業(yè)汽車延保保險(xiǎn)示范條款與新能源汽車保險(xiǎn)專屬條款。相關(guān)行業(yè)規(guī)范條款的推出，預(yù)計(jì)將對(duì)新能源汽車相關(guān)保險(xiǎn)的市場規(guī)范和合規(guī)經(jīng)營形成良好的引導(dǎo)作用，培養(yǎng)健康良好的新能源汽車保險(xiǎn)市場。

在貸款服務(wù)類業(yè)務(wù)方面，鑒于新能源汽車殘值具有很大不確定性，成為制約新能源汽車特別是二手車市場發(fā)展的重要因素，人保財(cái)險(xiǎn)積極研發(fā)殘值保障保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)，有效結(jié)合融資租賃行業(yè)發(fā)展趨勢，創(chuàng)新開發(fā)融資租賃保證保險(xiǎn)產(chǎn)品。通過創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，有效鎖定車輛殘值，穩(wěn)定租方現(xiàn)金流，轉(zhuǎn)移銀行或者租賃公司貸款或租賃合同中的車輛殘值風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，有效結(jié)合融資租賃的方式“以租代售”，可有效穩(wěn)定市場對(duì)于汽車的殘值預(yù)期，穩(wěn)定和促進(jìn)二手車市場交易，履約險(xiǎn)資金兜底保障還可為融資租賃公司實(shí)現(xiàn)擴(kuò)融，豐富新能源汽車金融市場體系和內(nèi)涵。

（二）積極探索新能源汽車保險(xiǎn)商業(yè)模式創(chuàng)新

作為服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新金融工具，融資租賃實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)和使用權(quán)的分離，其金融杠桿作用充分地發(fā)揮了融資方、制造商、用戶方的優(yōu)勢與資源，可以有效減輕消費(fèi)者的“所有權(quán)顧慮”和“里程擔(dān)憂”，既可惠及新能源汽車消費(fèi)者，又可使得廠商及時(shí)拿到貨款，獲得穩(wěn)定現(xiàn)金流，同時(shí)還可以促進(jìn)公共交通領(lǐng)域的新能源汽車采購以及車輛共享等創(chuàng)新模式發(fā)展。

人保財(cái)險(xiǎn)在新能源汽車融資租賃保證保險(xiǎn)領(lǐng)域積極開展有益嘗試與探索，在“實(shí)質(zhì)大于形式”、“穿透式”風(fēng)險(xiǎn)管控的總體原則基礎(chǔ)上，選擇與優(yōu)質(zhì)融資租賃公司開展汽車金融業(yè)務(wù)合作，充分發(fā)揮履約險(xiǎn)的增信價(jià)值，將保險(xiǎn)積極融入創(chuàng)新場景，順勢而為，積極打造創(chuàng)新商業(yè)模式，服務(wù)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 

四、發(fā)展新能源汽車金融的政策建議

新能源汽車金融發(fā)展，需要社會(huì)各方的積極參與和公共努力，不僅需要市場主體的積極探索和主動(dòng)創(chuàng)新，還需要政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的大力支持和有效引導(dǎo)。為有效促進(jìn)新能源汽車金融行業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，建議積極探索建立新能源汽車金融保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制、加強(qiáng)新能源汽車金融政策支持與引導(dǎo)，并積極推動(dòng)新能源汽車金融行業(yè)專屬保險(xiǎn)產(chǎn)品制定，多措并舉，多方參與，推動(dòng)新能源汽車金融發(fā)展見實(shí)效、惠民生。

（一）建立新能源汽車金融保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制

財(cái)政部通報(bào)的相關(guān)信息顯示，2009年到2017年的9年間，中央財(cái)政和地方財(cái)政配套對(duì)全國新能源汽車推廣補(bǔ)貼總計(jì)約為1600億元?？紤]到補(bǔ)貼退坡，即使每年退坡20%，“十三五”期間需要的財(cái)政補(bǔ)貼為2553億元，如果每年退坡為25%，經(jīng)過4年退完，仍需要1770億元的財(cái)政資金，新能源汽車的推廣直補(bǔ)政策給國家財(cái)政帶來很大壓力。

另一方面，一些企業(yè)通過編造虛假材料、虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)等方式騙取財(cái)政補(bǔ)貼，僅2015年，涉嫌騙補(bǔ)的新能源汽車數(shù)量達(dá)到7.6萬輛，涉及騙補(bǔ)金額高達(dá)92.7億。而在補(bǔ)貼退坡的政策背景下，2018年上半年新能源車企半年報(bào)披露數(shù)據(jù)顯示，30余家新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈公司中，過半數(shù)公司凈利潤大幅下降，新能源車企發(fā)展面臨內(nèi)外環(huán)境的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

與此同時(shí)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、出口貿(mào)易保險(xiǎn)、首臺(tái)套重大技術(shù)裝備保險(xiǎn)等保費(fèi)補(bǔ)貼制度實(shí)踐在保險(xiǎn)參與社會(huì)治理方面均取得良好效果。在新能源汽車金融領(lǐng)域引入保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制，一方面可以最大程度地調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)參與新能源汽車金融的積極性，利用保險(xiǎn)的杠桿作用，“花小錢、辦大事”，更大程度地放大財(cái)政補(bǔ)貼資金對(duì)于新能源汽車發(fā)展的支持和推動(dòng)效應(yīng)，另一方面借助保險(xiǎn)市場化、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管控手段，可實(shí)現(xiàn)將財(cái)政補(bǔ)貼資金落實(shí)到每張保單、每輛車，確保補(bǔ)貼資金落到實(shí)處，切實(shí)服務(wù)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

因此，建議在新能源汽車推廣補(bǔ)貼退坡的背景下，將保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制引入新能源汽車金融領(lǐng)域，對(duì)新能源汽車延長保險(xiǎn)保險(xiǎn)和新能源汽車貸款保證保險(xiǎn)進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼，鼓勵(lì)和引導(dǎo)利用保險(xiǎn)的市場化杠桿機(jī)制，有效緩解推廣補(bǔ)貼退坡對(duì)新能源車企的沖擊，支撐和保障新能源產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）加強(qiáng)新能源汽車財(cái)稅金融政策支持與引導(dǎo)

1、建議對(duì)新能源汽車消費(fèi)貸款實(shí)行優(yōu)惠利率。優(yōu)惠利率的具體方式可以通過出臺(tái)財(cái)稅政策予以體現(xiàn)，如減稅或免稅。對(duì)于新能源汽車消費(fèi)貸款實(shí)行優(yōu)惠利率，不僅有助于形成對(duì)新能源汽車推廣和銷售的良性政策引導(dǎo)，推動(dòng)新能源汽車產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，還有利于更多地發(fā)揮市場化手段的配置作用，減輕財(cái)政壓力和負(fù)擔(dān)。

2、建議對(duì)新能源汽車保險(xiǎn)以及新能源汽車金融業(yè)務(wù)（包括損失服務(wù)類業(yè)務(wù)和貸款保證類業(yè)務(wù)）免征增值稅。鑒于當(dāng)前新能源汽車技術(shù)發(fā)展較快、行業(yè)應(yīng)用配套尚未完善，融資和風(fēng)險(xiǎn)管理需求旺盛，通過對(duì)新能源汽車保險(xiǎn)以及新能源汽車金融業(yè)務(wù)免征增值稅，可以引導(dǎo)和鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極融入新能源汽車行業(yè)，為新能源汽車產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、資金融通形成有效助推，提質(zhì)增效，助推行業(yè)發(fā)展。

3、建議對(duì)直租模式下的新能源汽車購置免征購置稅。當(dāng)前消費(fèi)者購買新能源車可以免除購置稅，但是企業(yè)購買沒有稅收優(yōu)惠。在融資租賃業(yè)務(wù)，特別是直租業(yè)務(wù)中，沒有享受稅收優(yōu)惠的租賃企業(yè)，可能選擇將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給承租人，進(jìn)而增加承租人的租賃成本，也降低了新能源汽車本身的競爭力，通過對(duì)直租模式下的新能源汽車購置免征購置稅，可以在鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的前提下，有效提升新能源汽車的競爭力。

（三）推動(dòng)新能源汽車金融行業(yè)專屬保險(xiǎn)方案制定

中國保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)于2018年5月啟動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)示范條款的修訂工作，研究修訂2014版商業(yè)車險(xiǎn)條款、修訂汽車延保保險(xiǎn)條款、制定新能源汽車保險(xiǎn)專屬條款。汽車延保保險(xiǎn)條款的制定，有助于緩解當(dāng)前延保市場存在的經(jīng)營主體眾多、服務(wù)和產(chǎn)品參差不齊的問題，有效規(guī)范延保市場經(jīng)營秩序，促進(jìn)市場良好發(fā)展。新能源汽車商業(yè)保險(xiǎn)示范產(chǎn)品根據(jù)新能源汽車電池租賃/換電等商業(yè)模式發(fā)展趨勢，規(guī)劃了車電一體（車身與動(dòng)力電池）和車電分離兩套保險(xiǎn)方案，也將解決目前新能源汽車承保實(shí)務(wù)中的核心疑難問題，將根據(jù)補(bǔ)貼后購置價(jià)格確定新能源汽車車損險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額，并參考動(dòng)力電池使用壽命調(diào)整新能源汽車的折舊系數(shù)。

建議在現(xiàn)有開發(fā)修訂的汽車延保保險(xiǎn)條款和新能源汽車商業(yè)保險(xiǎn)示范產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步開發(fā)制定新能源汽車延保示范產(chǎn)品，建議開發(fā)車電一體和車電分離兩套新能源汽車延保方案。同時(shí)，為適應(yīng)新能源汽車商業(yè)模式發(fā)展和市場需求，建議研究開發(fā)適應(yīng)新能源汽車動(dòng)力系統(tǒng)和能源供應(yīng)系統(tǒng)等技術(shù)配套和市場消費(fèi)行為的綜合汽車金融保險(xiǎn)解決方案，積極助力新能源汽車以及電池研發(fā)和推廣，服務(wù)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（作者周延禮系全國政協(xié)委員、原中國保監(jiān)會(huì)副主席）