證監(jiān)會網(wǎng)站日前公布了對*ST圣萊涉嫌信息披露違法違規(guī)相關(guān)責(zé)任人的行政處罰及市場禁入決定。時任*ST圣萊董事長胡宜東、實控人覃輝及時任財務(wù)總監(jiān)康璐分別被采取10年、5年、3年的證券市場禁入措施。

與此同時,一幕通過虛增收入和利潤“扭虧為盈”,以期避免被“*ST”的相關(guān)操作路數(shù)被揭露出來。左口袋進右口袋的“戲碼”,在精巧的設(shè)計下,成為公司主業(yè)頹勢的一塊“遮羞布”。業(yè)績滑坡、年報存疑、轉(zhuǎn)型受挫、股東高質(zhì)押的*ST圣萊隱憂重重。

來回倒手“做業(yè)績”

財務(wù)造假雖非稀奇事兒,但如*ST圣萊這般“別出心裁”的卻實屬罕見。證監(jiān)會出具的處罰書,披露了這段隱秘造假事實的諸多細(xì)節(jié)。

2014年,公司凈利轉(zhuǎn)虧,時任董事長胡宜東預(yù)計公司2015年的凈利潤亦將為負(fù)值,為防止公司股票被“*ST”,胡宜東開始積極謀求增加營業(yè)外收入。

2015年11月,*ST圣萊與華視友邦簽訂影片版權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書,約定后者將某影片作價3000萬元轉(zhuǎn)讓給公司,同時華視友邦應(yīng)于當(dāng)年12月10日前取得該影片的《電影片公映許可證》,否則須支付違約金1000萬元。

后因華視友邦違約,*ST圣萊向法院提起訴訟。雙方簽訂調(diào)解協(xié)議書,約定華視友邦向*ST圣萊支付4000萬元,包含1000萬的違約金。次年,*ST圣萊收到上述款項,并將其中1000 萬元的違約金確認(rèn)為2015年營業(yè)外收入。

事實上,這筆影視版權(quán)的轉(zhuǎn)讓費及違約后退回的本金、違約金,均系通過“星美系”關(guān)聯(lián)公司循環(huán)支付完成。而這僅僅只是公司2015年虛增“大戲”的前半場。

2015年12月31日,公司發(fā)布公告,稱獲得項目財政綜合補助1000萬元,并確認(rèn)為2015年度本期收入。經(jīng)查證,所謂的“政府補助”亦不過是胡宜東的“套路”——先由控股股東寧波金陽光以稅收保證金的名義向慈城鎮(zhèn)政府轉(zhuǎn)賬1000萬元,再由政府以財政補助的名義將錢打回公司。

上述兩項違法操作為公司2015年的報表虛增凈利潤1500萬元,由此公司當(dāng)年的歸母凈利潤達431.43 萬元,成功扭虧為盈。然而除去“粉飾”后,公司凈利潤實際虧損1068.57 萬元。

這意味著,若對公司財務(wù)數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整,*ST圣萊或?qū)⒁驑I(yè)績連年虧損而面臨暫停上市的風(fēng)險。