上周（8月20日-8月24日），滬深交易所發(fā)出各類問詢函件39封（公開披露部分，下同），包括深交所19封，上交所8封。在這些問詢函中，西藏發(fā)展尤其值得關(guān)注，該公司陷入“擔(dān)保門”，重要股東在未解決相關(guān)問題的情況下欲抽身而去，深交所已經(jīng)5次發(fā)函追問相關(guān)事項(xiàng)。

西藏發(fā)展原控股股東西藏天易隆興投資有限公司（下稱“天易隆興”）為公司控股股東期間，上市公司可能涉嫌為其違規(guī)提供擔(dān)保以及與其違規(guī)共同擔(dān)保，涉訴擔(dān)保金額高達(dá)11.38億元，且法院已凍結(jié)公司相關(guān)資產(chǎn)。西藏發(fā)展稱對相關(guān)擔(dān)保不知情。今年6月相關(guān)事項(xiàng)曝光后，天易隆興間接股東中合聯(lián)投資有限公司（下稱“中合聯(lián)投資”）想要徹底退出，將所持北京中合聯(lián)資產(chǎn)管理有限公司40%股權(quán)予以轉(zhuǎn)讓，而后者持有天易隆興80%股權(quán)。此外，西藏發(fā)展又認(rèn)定天易隆興不再是上市公司控股股東，遭到董事陳勇、殷占武的堅(jiān)決反對。

6月以來，深交所已經(jīng)向西藏發(fā)展發(fā)去了多封關(guān)注函。8月21日，深交所發(fā)出第5封關(guān)注函，要求西藏發(fā)展對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步補(bǔ)充披露。

在此封關(guān)注函中，深交所首先指出，若法院判定西藏發(fā)展在天易隆興擔(dān)保案中需承擔(dān)責(zé)任，公司及中小投資者的利益將受到嚴(yán)重?fù)p害。深交所認(rèn)為，截至目前，天易隆興未主動(dòng)消除對西藏發(fā)展可能造成的上述損害，其間接股東中合聯(lián)投資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為違反了《上市公司收購管理辦法》第七條的規(guī)定。深交所要求中合聯(lián)投資立即暫停上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，并承諾在天易隆興可能給公司造成的損害消除前，天易隆興的直接或間接控股股東不得進(jìn)行減少所擁有上市公司權(quán)益的行為。

深交所同時(shí)注意到，西藏發(fā)展在2016年10月至2018年8月期間，認(rèn)定天易隆興和中華全國供銷合作總社分別為公司控股股東和實(shí)際控制人，期間天易隆興提名董事未達(dá)董事會(huì)席位半數(shù)。在今年7月6日披露的公告中，馬淑芬持股比例已達(dá)10%，與天易隆興所持10.64%股份相差較小，但此時(shí)西藏發(fā)展仍維持天易隆興為控股股東的認(rèn)定。7月16日公告顯示，馬淑芬及其一致行動(dòng)人持股比例為10.73%，為第一大股東。8月6日，西藏發(fā)展公告顯示認(rèn)定公司無實(shí)際控制人。

據(jù)此，深交所要求西藏發(fā)展結(jié)合董事會(huì)運(yùn)作、股東大會(huì)表決權(quán)的支配情況、董事會(huì)成員所代表的利益等因素，分別說明公司前期認(rèn)定有控股股東和實(shí)際控制人、近期認(rèn)定無實(shí)際控制人的具體理由及其合理性，包括但不限于認(rèn)定時(shí)點(diǎn)、依據(jù)、背景、目的及對公司的影響。