日前，金元證券發(fā)布公告稱，公司作為*ST百特(002323)資產(chǎn)重組財務顧問，因涉嫌出具文件存在虛假記載，于7月31日收到證監(jiān)會出具的《行政處罰事先告知書》，擬沒收公司業(yè)務收入1000萬元，并處以3000萬元罰款；對直接負責*ST百特項目兩名主管人員給予警告，并分別處以10萬元罰款。

金元證券還表示，根據(jù)有關規(guī)定和程序，公司將參加行政處罰事項的陳述、申辯與聽證工作。預計本項行政處罰對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況及償債能力等不會產(chǎn)生重大影響。

回溯前情，2017年12月14日，中國證監(jiān)會依法對*ST百特及相關人員涉嫌違反證券法律法規(guī)案作出行政處罰和市場禁入決定。*ST百特為了實現(xiàn)重組上市業(yè)績承諾，2015年至2016年9月通過虛構境外工程項目、虛構國內(nèi)及出口建筑材料貿(mào)易、偽造工程合同和銷售回款等方式虛增營業(yè)收入合計約5.8億元，虛增利潤約2.6億元。其中，2015年虛增利潤2.3億元，占當期披露利潤總額的73%。中國證監(jiān)會認為，上述行為涉嫌構成違規(guī)披露、不披露重要信息罪，根據(jù)《行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務院令第310號）,證監(jiān)會專門與公安機關進行了會商，決定將*ST百特及相關人員涉嫌證券犯罪案件移送公安機關依法追究刑事責任。

7月5日，中國證監(jiān)會宣布，已完成對*ST百特相關中介機構及其從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)行為的調(diào)查。初步查明，獨立財務顧問機構金元證券、審計機構眾華會計師事務所涉嫌出具含有虛假內(nèi)容的證明文件，中國證監(jiān)會將依法嚴肅處理。

受到消息影響，7月6日至8月13日，*ST百特連續(xù)收出27個“一”字跌停。在經(jīng)歷了8月14日、8月15日的短暫反彈之后，*ST百特在8月16日再度呈現(xiàn)“一”字跌停。

深交所也于日前正式啟動對*ST百特的強制退市機制，*ST百特公司股票存在被暫停及終止上市的風險。*ST百特在其股票終止上市后，若達到深交所規(guī)定的重新上市條件的，可以申請重新上市。根據(jù)深交所有關規(guī)定，*ST百特已于2018年8月17日開市起停牌，待深交所根據(jù)相關規(guī)則作出后續(xù)安排。

“根據(jù)司法解釋，上市公司及會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等專業(yè)中介服務機構因證券虛假陳述導致投資者權益受損，應承擔民事賠償責任?！睋?jù)浙江裕豐律師事務所厲健律師介紹，證監(jiān)會對雅百特作出行政處罰后，各地陸續(xù)有投資者以證券虛假陳述為由起訴雅百特索賠損失。截至7月21日，投資者訴雅百特虛假陳述責任糾紛案共25起，累計索賠金額約為588萬元。

厲健說，在過去的一年里，由于雅百特案管轄法院不確定，投資者索賠進展緩慢，今年五月最高法院明確雅百特案由南京中院管轄，南京中院陸續(xù)開始受理案件。2017年一季末雅百特股東約5.54萬人，隨著管轄法院確定、雅百特退市腳步臨近，預計后續(xù)將有很多股民加入索賠隊伍。

據(jù)了解，《證券法》第一百七十三條規(guī)定：證券服務機構為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應當勤勉盡責，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

“證監(jiān)會對金元證券作出處罰事先告知書，相關陳述、申辯與聽證應該會在幾個月內(nèi)完成?！?上海漢聯(lián)律師事務所宋一欣律師表示，根據(jù)《證券法》相關規(guī)定，一旦證監(jiān)會對金元證券、眾華會計師事務所(特殊普通合伙)作出正式處罰決定，投資者可以追加其為共同被告，要求承擔連帶賠償責任。由于參考投資者訴大慶聯(lián)誼案、大智慧案，根據(jù)中介機構的過錯程度，法院可能判令其對投資者部分或全額損失承擔連帶責任。